一、内部控制审核报告分析（论文文献综述）
汪杨荣[1]（2020）在《中金珠宝内部控制改进研究》文中研究表明内部控制是指会对程序效率产生一定作用的因素,同时还会减弱政策的威慑力度,它从侧面表明了董事会,管理层和员工对内部控制的认知以及所采取的行动,公司之间的竞争向严峻的趋势发展,因此内部控制对于公司来讲已经成为了关键的核心发展力。目前,企业普遍存在着经济效益差、会计造假、财务报告不真实,企业违法违纪现象等问题,这些问题主要表现出企业法人治理结构不完整,企业各项内部控制制度不完善等。因此,完善企业内部控制是企业的当务之急。本文基于现代内部控制的基本理论,包括美国COSO委员会内部控制整体构架,针对风险的防范构架,还有我国公司内部的基本规范,运用规范研究方法和调查研究相结合的研究方法,具体包括案例分析、收集、引用和分析资料等。案例分析主要通过对中金珠宝内部控制的案例分析,探寻其内部控制的现状以及在内部控制环境、风险评估及执行、内部控制活动、信息与沟通、内部监督方面在国有企业现代化改制过程中形成的固有优势,归纳出中金珠宝内部控制存在的问题,提出解决建议,借此引业内人士对我国黄金珠宝行业内部控制应用问题的关注和重视;收集、引用和分析资料,即从公开出版的书籍、报刊杂志和企业收集有关的资料,并在文中加以引用、参考和分析,从而解决内部控制的相关问题。文章以内部控制基本理论的相关概念为起点,通过对中金珠宝内部控制的具体情况展开详细分析,同时联合中国《内部控制基本规范》以及各类相关的论文、期刊、国家政策的指引,发现中金珠宝内部控制中的不足之处,为健全中金珠宝内部控制制度提供必要的依据。
李怡淑[2]（2020）在《A高校内部控制体系优化研究》文中认为伴随着国家经济的迅速发展,我国对人才发展战略越发重视,社会上对高素质人才的需求也越来越大,高校规模不断扩大,组织架构越来越复杂,高校教育经费数额庞大且不断上升,财务风险持续增加,为了降低财务风险,努力提升运行效率,高校必须加强内部控制管理,完善内部控制体系,能够为社会培养更多优秀人才,提升高校综合竞争实力,推动高校可持续发展,促进国家经济迅速发展。与此同时,我国内部控制理论研究不断深入,行政事业单位内部控制理论逐渐完善,形成体系,高校也渐渐有了一套行之有效的内部控制体系建设规范,但是因为高校内部控制环境相对较差,很多工作人员没有意识到内部控制的积极作用与重要性,认为内部控制工作都是财务人员的职责,与自己无关。也因为内部控制专业人才不足,导致许多高校内部控制制度盲目照搬行政规范,脱离实际情况,使得高校内部控制制度流于形式,无法真正发挥其积极作用。因此,必须展开高校内部控制体系优化研究,着力推动高校内部控制体系建立健全,真正发挥高校内部控制管控风险的积极作用,提升高校的管理效率与资源利用效率,提高公共服务水平。本文以A高校为案例,通过发掘A高校内部控制体系中存在的问题,提出A高校内部控制体系优化建议。以A高校内部控制体系优化为其他高校提供借鉴与参考。本文首先通过学习国内外相关理论研究成果与制度规范,为本文的研究奠定了坚实的理论基础,进而认识到进行高校内部控制体系优化研究的必要性,确定了研究思路与研究方法。然后对企业内部控制、行政事业单位内部控制和高校内部控制体系进行概念界定,以整体性治理理论与业务流程管理理论为理论基础,展开对高校内部控制体系优化的思考。在此基础上,本文采用文献挖掘法、实地调查法与流程图分析法,针对A高校内部控制体系中存在的问题对其进行优化设计。首先通过学习高校内部控制方面的理论研究成果,查阅A高校内部控制相关制度,并且通过和A高校各职能部门负责人的访谈,梳理了A高校各职能部门的主要业务流程,了解了A高校单位层面及业务层面的内部控制现状,并且发现其中存在的问题。再次,从单位层面和业务层面针对其问题提出相应的优化建议,针对A高校内部控制实际情况提出整体优化设计;最后得出结论并提出对未来的展望,希望能够对A高校内部控制体系优化起到积极作用,能够帮助A高校实现更好的发展,为广大高校内部控制体系优化提供参考,以达到本文的研究目的。
郭宏乐[3]（2020）在《房地产项目风险内部控制研究 ——以R房地产项目为例》文中研究表明随着我国经济国际化脚步的加快,市场经济的迅猛发展,房地产业对民生影响尤为突出,且在国民经济发展中所占贡献度大幅提升。由于房地产项目风险因素比较大,且建设周期长、投入大,导致其开发过程遇到的风险因素对内部控制产生直观影响,加之宏观政策调控的演变更是导致房地产项目身处风险窘境之中。房地产项目自立项阶段起至最终竣工过程中,都存在项目风险内部控制的一系列问题,因此,解决风险内部控制的适配性,将内部控制的体系得以完善,是R项目的真实情况得以验证和解决的核心目标。本研究针对风险管理问题的成效,提出项目内部控制缺乏一个完整的制度体系,以此研究目的进行全面的阐述。当前,国有房地产开发项目中风险内控管理中尚未确立动态风险内部控制应对机制和尚未建立健全内部控制体系,导致项目风控管理缺乏全局性和系统性。R房地产项目内部控制管理由企业层面内部控制管理、项目流程层面内部控制管理和信息技术控制层面内部控制管理几大方面共同管理实现。并针对R工程项目立项、准备、施工以及竣工阶段控制进行流程分析,阐述各阶段风险的识别、评估和反应以及关键控制活动等。本论文以内部控制理论、风险管理等理论的研究为基础,借鉴国内外相关风险内部控制研究成果,基于R房地产项目在风险管理视角下的风险识别、风险评估和风险应对和工程项目各阶段的内部控制管理,来研究房地产项目风险内部控制,进而从房地产项目风险管理遇到的问题出发阐述内部控制,解决风险管理的适配性,继而将内部控制的体系得以完善,最后通过R项目的真实情况验证解决风险管理问题的成效。
丁小芮[4]（2020）在《A水利局内部控制优化研究》文中研究表明党的十九届三中全会中强调要“转变政府职能,优化政府机构设置和职能配置,发掘体制机制的弊端,强化事中监管,构建科学规范、系统完整、运行高效的国家机构职能体系,提升国家治理能力”。行政事业单位作为政府在国家治理活动中的重要职能部门,在依法行政、执法监督、公共服务、社会治理等方面发挥着巨大作用。建立有效的内部控制不仅可以规范单位管理,促进各项工作顺利开展,保护国有资产的安全性、完整性,还能够提高行政运行能力和效率,节约行政管理成本,更好的履行职能。但行政事业单位内部控制起步较晚,目前还处于内部控制实施的初期,2014年才开始执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》,不少单位未能按照《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》在2016年底前完成内部控制合规性建设,还存在不作为、腐败、铺张浪费等很多问题,没有完全达到内部控制的目标,不利于行政工作的透明化,保证财务信息的真实可靠和对经济活动风险的防范和管控。导致资金没有达到最大利用率,从而无法实现公共服务最大化。本文以行政事业单位内部控制相关理论和规定为依据,以重庆市A水利局为研究对象,开展了对其内部控制的研究。首先,对水利局内部控制工作组织情况、机制建设、制度设置、预算、政府采购业务等现状进行了分析;其次,对单位的内部控制存在的问题进行深入的研究,研究结果表明:（1）在单位层面存在未设立独立的内部监督部门;关键岗位人员管理薄弱;内部管理制度不完善;内控信息系统有待完善;风险评估工作保障机制不健全等问题。（2）在四个业务层面存在预算执行不刚性,调剂随意;缺少对收支业务报告分析;政府采购论证不够合理,未执行会议审议;未经招标擅自选择项目咨询单位等问题。最后,针对A水利局内部控制存在的问题,具体提出对应的优化方案:（1）在单位层面应健全单位内部控制关键岗位培训、轮岗、评价机制;引进大批信息化专业人才,及时的对系统问题进行维护和升级,提供技术咨询服务和培训等。（2）在业务层面应严格把控预算调整类别;优化收支管理制度;正确选择政府采购方式;加强“随机抽取”方式的控制等。本研究成果不仅有助于A水利局对自身内部控制建设水平更深入的了解,实际解决单位内部控制存在的问题,而且能够给予同类型的单位一定的实践操作依据,为行政单位内部控制建设发展提供参考价值。
陈晓宇[5]（2019）在《A公司采购业务内部控制流程的分析和优化》文中进行了进一步梳理企业内部控制是企业经营运作中最基本的管理理念,从最初的内部牵制到内部控制二分法:会计控制和管理控制,再到控制体系的完善,到如今的全面风险管理框架,其最基本的目的就是查错防弊。企业采购是企业经营活动和供应链中必不可少的环节。美国证券交易委员会等组织要求美国的上市公司按照COSO内部控制整体框架来搭建企业内部控制体系。针对采购风险的内部控制工作是企业内部控制体系的一部分。在上述背景下,本论文针对A公司采购风险的内部控制活动进行了优化研究。首先,本论文梳理了A公司采购流程、采购风险内部控制活动的流程及问题;其次,本论文综合运用时间陷阱分析法和ASME分析法对A公司采购风险内部控制活动两大流程（采购合规性控制活动流程和采购发票审核活动流程）进行了效率和价值的分析,并运用问题根源分析法对A公司采购风险内部控制活动流程中的审核漏洞和人工审核效率低两大问题进行了问题根源分析;最后,本论文结合COSO理论和对A公司采购风险内部控制活动问题的分析,运用关键成功因素法从控制目标、风险识别和评估、及控制策略三个方面设计了A公司采购风险内部控制活动的优化方案,并提出了预期调整措施。通过本论文的研究,可以得出的结论是:针对A公司采购业务内部控制活动流程中凸显的审查漏洞和人工审核效率低这两大问题,运用关键成功因素法从控制目标、风险识别和评估、及控制策略三个方面着手优化,预期可将A公司采购业务内部控制活动的两大流程的流程效率均提升至80%以上,同时,也将有利于从根源处规避和减少审查漏洞问题、并推动A公司采购业务内部控制活动向“简单、重复的审核活动自动化,复杂、特殊的审核事项人工把关”逐步改善。通过本论文的研究,一方面有助于推进A公司现有的采购风险内部控制活动的优化改善;另一方面也有助于补充采购风险内部控制方面的研究内容以供其他企业借鉴。
陈思羽[6]（2019）在《A市住房公积金管理中心预算业务内部控制案例研究》文中研究说明我国的住房公积金制度建立于1999年,在其实行的20年以来,全国范围内涉及公积金的案件时有发生,这为我国住房公积金管理敲响了警钟。尤其是近些年来民生问题成为热议的焦点,如何保障老百姓的合法权益并维护公积金资金的安全受到了国家和社会的关注和重视。通过分析近年来涉及公积金安全问题的诸多案件,究其原因固然有公积金法律法规及外部监管制度不健全、不完善等大环境的因素,但对于各个公积金管理中心来说更应该从自身查找原因,主要包括内部控制制度不完善、内部控制系统失灵等问题。在整个住房公积金管理中心的内部控制中,预算业务则是重中之重,业务流程较长,涉及编审、调整、执行、批复、决算和绩效评估等,总体系统化完善难度较大。并且随着社会经济的发展,事业单位预算的制定以及项目的细化难度逐渐增大。因此,加强预算业务内部控制对于完善相关内控制度具有重大意义。通过大量查找研究国内以及国外各项关于住房公积金管理中心预算业务内部控制方面最新的研究理论与文献期刊,借鉴了先进的研究方法和观点对案例进行了综合分析。同时对A市住房公积金管理中心内部控制的现状进行调研,与各部门工作人员进行访谈交流,查看相关文件,争取获得第一手资料,确保能够全面客观地分析存在的问题。通过文献参考、案例分析的方法,对A市住房公积金管理中心预算业务内部控制的内部控制环境以及预算编制管理流程、预算下达与批复流程、预算执行管理流程、预算执行情况管理流程、预算调整管理流程、决算与预算评价管理流程进行整体的流程分析和效果评价。通过研究其预算业务内部控制执行现状,发现了四个重要问题,一是内部控制专业人才培训机制不够完善,缺少公积金管理内部控制的专业人才,无法保证内部控制的有效实施;二是该住房公积金管理中心内部控制风险评估不到位,缺少风险评估体系且未建立内部项目库,这对预算编制的准确性造成了较大障碍;三是绩效评价不够完善,使预算的权威性大打折扣;四是没有建立有效的预算管理信息系统,信息沟通不流畅。针对发现的这些问题进行综合分析后提出了优化策略。不同于以往论文文献中提供理论解决途径的方法,本文尝试完善和构建其预算业务内部控制操作流程并绘制了预算业务内部控制的流程图,争取实现预算编审、调整、执行、批复、决算以及最终预算业绩评估的系统化。希望能够对各住房公积金管理中心和其他行政事业单位建立健全内控制度提供一些可供借鉴之处。
翟悦[7]（2019）在《新三板物流企业内部控制问题研究 ——以X公司为例》文中提出新三板市场因准入要求比主板和中小板低,受到众多中小企业特别是高新技术企业的追捧。但也在2013至2016年快速扩容的时间段,出现了企业信息披露不及时、不完善,资金违规占用等不良情况,本质问题体现在与上市公司经营管理的明显差距上。尽管新三板的监管日渐严苛,但还是有很多挂牌企业违反规则。新三板挂牌企业必须重视企业内部控制问题,提高公司治理水平,加强管理能力。本文以道路运输为主业的国际物流X公司为案例公司。通过对X公司的调查研究,发现X公司存在内控环境薄弱、关键业务点控制不到位等问题。产生原因既包括新三板挂牌物流企业的普遍原因,也有企业自身的主观、客观原因。在本篇论文中,笔者以X公司为研究对象,结合相关的内部控制基本理论,从整体环境和业务层面剖析了公司内部控制存在的问题,并从内部控制五要素角度形成了问题总结,再从内控环境、业务流程和信息沟通等方面进行了流程优化,力争为X公司构建一个相对完善的内部控制体系,也希冀对其他在新三板挂牌上市的同类型物流公司内部控制的实施和完善上提供具有参考性的案例和经验。
段雪雪[8]（2019）在《ZY公司内部控制鉴证业务改进研究》文中研究指明为了更好的保障我国上市公司财务信息质量,我国结合自身国情,参照SOX法案和AS5准则,先后于2008年和2010年印发了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》来构建我国内部控制规范体系。2015年出台的《中小板指引》规定中小板上市企业至少每两年须由外部审计师对其与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制审计报告或内部控制鉴证报告。而目前学术界对内控审计业务关注较多,对内部控制鉴证业务关注较少。然而在审计实务中,80%以上的中小板上市公司均出具内控鉴证报告,而且相对于内控审计业务,内部控制鉴证业务在执行过程中存在更多不规范的现象,因而研究内部控制鉴证业务现状并对其进行改进,具有重要的理论和实践意义。本文研究的案例为2018年度L所对ZY集团实施的内控鉴证业务。ZY公司属于轴承行业实力较强的制造企业,业务涵盖范围广,因而其内控具有一定的代表性。本文研究了项目成员对ZY集团执行内部控制鉴证业务的四个阶段,即内控鉴证计划阶段、内控鉴证实施阶段、评价内控缺陷阶段、内控鉴证完成阶段。并梳理了识别出的问题:在内控鉴证计划阶段,鉴证人员、时间和工作分配不合理;在内控鉴证实施阶段,鉴证方法运用不恰当、未有效利用内部审计工作、未对公司信息系统进行关注;在评价公司内控缺陷阶段,未重视重大内控缺陷迹象及未对识别出的内控缺陷进行评价;在内控鉴证完成阶段,存在复核工作流于形式和报告语言表述不规范等问题。经分析,将产生上述问题的原因总结为以下四个,即:内部控制鉴证业务政策不明确且不受企业和事务所双方重视、在执行过程中审计人员缺乏整合思路和事务所缺乏对内部控制鉴证项目成员的培训。最后,本文认为可从以下四个方面来改进ZY公司的内控鉴证业务:在计划阶段,应重视内控鉴证项目成员的培训工作,并合理规划鉴证时间和分配工作任务;在实施阶段,应改善内控鉴证程序、合理利用内审工作,由专业人员协助完成信息系统测试;在评价公司内控缺陷阶段,应重视内部控制存在重大缺陷的迹象,并对识别出的内控缺陷进行评价;在完成阶段,应完善内控鉴证工作底稿的质量复核体系和规范内控鉴证报告的语言表述。
王迅[9]（2017）在《江苏有线投资管理内部控制研究》文中研究说明江苏有线作为全国广电网络公司的排头兵,连续七届入选“全国文化企业30强”的大型文化上市企业,随着全省网络资产、人员的整合和业务的发展,企业不断发展壮大的同时管理复杂度日益提高。同时“三网融合”竞争环境下与电信运营商间激烈的市场化竞争以及创新技术发展和多元化转型对内部控制体系的建立和完善提出了迫切的要求。2016年江苏有线固定资产投资预算规模达到23.13亿元,股权投资达到32亿元,合计约55亿元,超过公司当年43.22亿元的营收,可见江苏有线目前业务发展主要靠投资驱动,而国家发文要求广电推进供给侧改革,提出了广电需要由资金运作向资本运作转型的要求。企业发展转型需要两个轮子,开拓经营是一个轮子,风险防控是另一个轮子,必须确保两个轮子都健康、高速运转。本文以内部控制学及相关理论为基础,结合经济学、管理学、会计学、审计学、组织行为学和风险管理等多学科的理论,采用理论和实践相结合的方法,从国有大型文化上市企业的本质出发,结合广电网络及相关电信运营企业行业的行业特点,根据目前公司重资产,高投资的现状,对企业的固定资产投资和股权投资进行研究,尝试以投资的内部控制为切入点,深度挖掘投资管理的内部控制中实际存在的问题,并结合相关理论提出江苏有线投资管理内部控制体系的建立和实施建议,试图解决公司经营发展中的管理控制的短板,搭建内部控制体系的主框架,由此带动公司大的内部控制管理体系的建立,推动企业在面临三网融合和电信业日益激烈的竞争中“以投资为驱动”的业务发展要求和新形势下的文化企业战略转型。本文首先介绍了企业投资内部控制的概念和特点,以及企业投资内部控制的制度,重点论述了投资内部控制的五要素、主要控制点和风险识别;其次,分析了江苏有线投资管控的现状,并据此挖掘了现有投资管控中存在的问题;最后,结合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》,针对江苏有线的投资业务的内部控制中的问题,从投资的内部环境、投资风险管理、投资控制活动、信息共享与沟通、内部监督等五个方面提出了相应的建议与改进措施。
郑石桥[10]（2017）在《内部控制鉴证目标:理论框架和例证分析》文中研究表明内部控制鉴证目标是一个体系,从相关主体来说,包括利益相关者和鉴证者,前者的目标是终极目标,后者的目标是直接目标。从业务类型来说,内部控制鉴证包括内部控制评价、内部控制审计和内部控制审核,这三类鉴证有不同的利益相关者和鉴证者,从而有不同的终极目标和直接目标。关于内部控制评价,从利益相关者来说,终极目标是抑制制度缺陷;从评价者来说,直接目标是通过评价产品来满足利益相关者抑制制度缺陷的需求。关于内部控制审计或审核,从利益相关者来说,终极目标是抑制制度缺陷;从外部审计师来说,直接目标是通过内部控制审计或审核产品满足利益相关者抑制制度缺陷的需求。
二、内部控制审核报告分析（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部控制审核报告分析（论文提纲范文）
（1）中金珠宝内部控制改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究状况 |
| 1.2.1 国外研究状况 |
| 1.2.2 国内研究状况 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 内部控制的相关理论 |
| 2.1 内部控制内涵及目标 |
| 2.2 内部控制的要素 |
| 2.2.1 内部环境 |
| 2.2.2 风险评估 |
| 2.2.3 控制活动 |
| 2.2.4 信息与沟通 |
| 2.2.5 内部监督 |
| 2.3 内部控制的主要方法 |
| 3 中金珠宝内部控制现状及问题分析 |
| 3.1 中金珠宝简介 |
| 3.2 中金珠宝内部控制现状 |
| 3.3 中金珠宝内部控制存在的问题 |
| 4 中金珠宝内部控制管理体系设计的原则与思路 |
| 4.1 中金珠宝内部控制的原则 |
| 4.2 中金珠宝内部控制设计的思路 |
| 5 中金珠宝主要业务内控体系设计 |
| 5.1 公司层面内控体系设计 |
| 5.1.1 组织架构管理 |
| 5.1.2 发展战略管理 |
| 5.1.3 企业文化管理 |
| 5.1.4 社会责任 |
| 5.1.5 全面风险管理 |
| 5.1.6 内部监督管理 |
| 5.1.7 信息与沟通 |
| 5.2 管理层面内控体系设计 |
| 5.2.1 分子公司管控 |
| 5.2.2 全面预算管理 |
| 5.2.3 货币资金管理 |
| 5.2.4 投资项目管理 |
| 5.2.5 财务报告管理 |
| 5.2.6 合同管理 |
| 5.2.7 人力资源管理 |
| 5.2.8 资产管理 |
| 5.2.9 信息系统管理 |
| 5.3 业务层面内控体系设计 |
| 5.3.1 品牌与营销管理 |
| 5.3.2 本埠直营体系管理 |
| 5.3.3 加盟管理 |
| 5.3.4 供应商管理 |
| 5.3.5 原材料采购管理 |
| 5.3.6 产成品采购 |
| 5.3.7 委外加工管理 |
| 5.3.8 旧金回购管理 |
| 5.3.9 原料与产成品库存管理 |
| 6 中金珠宝内部控制优化的保障措施 |
| 6.1 中金珠宝组织层次保障措施 |
| 6.1.1 内部控制框架的建立 |
| 6.1.2 内部控制的执行 |
| 6.2 制度层次保障措施 |
| 6.2.1 制度建设要具体详实、采用先进的管理理念 |
| 6.2.2 需要制定完善的《内部控制管理手册》 |
| 6.2.3 杜绝内控制度存在的真空地带 |
| 6.2.4 建立独立的内部控制审计制度 |
| 6.3 人员层次保障措施 |
| 6.3.1 中金珠宝凝聚力工程 |
| 6.3.2 内控必须建成“一把手”工程 |
| 6.3.3 强化员工内部控制学习培训 |
| 6.4 技术层面保障措施 |
| 7 论文结语及进一步研究问题 |
| 7.1 论文结论 |
| 7.2 进一步研究问题 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（2）A高校内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制 |
| 2.1.3 高校内部控制体系 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 整体性治理理论 |
| 2.2.2 业务流程管理理论 |
| 2.2.3 公共财政理论 |
| 3 A高校内部控制现状 |
| 3.1 单位基本情况 |
| 3.1.1 基本信息 |
| 3.1.2 财务状况 |
| 3.2 单位层面内部控制现状 |
| 3.2.1 组织架构 |
| 3.2.2 工作模式 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 |
| 3.3.1 预算管理 |
| 3.3.2 收支管理 |
| 3.3.3 采购业务管理 |
| 3.3.4 资产管理 |
| 3.3.5 建设项目管理 |
| 3.3.6 合同管理 |
| 4 A高校内部控制问题分析 |
| 4.1 单位层面 |
| 4.1.1 未建立岗位职责说明书 |
| 4.1.2 内部控制制度不完备 |
| 4.1.3 信息化建设不足 |
| 4.2 业务层面 |
| 4.2.1 预算管理 |
| 4.2.2 收支管理 |
| 4.2.3 采购管理 |
| 4.2.4 资产管理 |
| 4.2.5 建设项目管理 |
| 4.2.6 合同管理 |
| 5 A高校内部控制体系优化建议 |
| 5.1 单位层面 |
| 5.1.1 完善制度体系 |
| 5.1.2 建立各部门岗位职责说明书 |
| 5.1.3 梳理业务流程 |
| 5.1.4 加强信息化建设 |
| 5.2 业务层面 |
| 5.2.1 预算管理 |
| 5.2.2 收支管理 |
| 5.2.3 采购业务管理 |
| 5.2.4 资产管理 |
| 5.2.5 建设项目管理 |
| 5.2.6 合同管理 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）房地产项目风险内部控制研究 ——以R房地产项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义与目的 |
| 1.2.1 研究意义 |
| 1.2.2 研究目的 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 技术路线 |
| 第二章 理论概述 |
| 2.1 内部控制理论研究 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.1.3 内部控制的目标 |
| 2.1.4 房地产项目内部控制的文献研究 |
| 2.2 风险管理理论研究 |
| 2.2.1 房地产风险管理相关研究 |
| 2.2.2 风险管理的概念及目标 |
| 2.2.3 项目风险管理的基本过程 |
| 2.3 风险管理视域下项目内部控制体系 |
| 2.3.1 项目内部控制与风险管理融合的相关研究 |
| 2.3.2 基于风险管理的内部控制体系建设 |
| 第三章 R房地产项目风险内部控制分析 |
| 3.1 R房地产企业概况 |
| 3.2 R房地产项目企业层面内部控制管理 |
| 3.3 R房地产项目立项阶段内部控制管理 |
| 3.3.1 立项阶段风险的识别、评估和反应 |
| 3.3.2 关键控制活动 |
| 3.3.3 R工程项目立项控制管理 |
| 3.4 .R工程项目准备阶段内部控制管理 |
| 3.4.1 准备阶段风险的识别、评估和反应 |
| 3.4.2 关键控制活动 |
| 3.4.3 R工程项目准备阶段控制 |
| 3.5 R工程项目施工阶段控制 |
| 3.5.1 施工阶段风险的识别、评估和反应 |
| 3.5.2 关键控制活动 |
| 3.5.3 施工阶段业务流程 |
| 3.6 R工程项目竣工阶段控制 |
| 3.6.1 竣工阶段风险的识别、评估和反应 |
| 3.6.2 关键控制活动 |
| 3.6.3 竣工阶段业务流程 |
| 3.6.4 控制活动、信息及沟通、监督 |
| 3.7 信息技术控制层面内部控制管理 |
| 第四章 R房地产项目风险内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 R房地产项目企业层面风险内部控制管理存在的问题 |
| 4.2 R项目流程层面内部控制管理存在的问题 |
| 4.2.1 风险内控立项阶段存在的问题 |
| 4.2.2 风险内控准备阶段存在的问题 |
| 4.2.3 风险内控施工阶段存在的问题 |
| 4.2.4 风险内控竣工阶段存在的问题 |
| 4.2.5 R工程项目控制活动、信息及沟通、监督方面存在问题 |
| 4.3 R项目信息技术控制层面内部控制管理存在的问题 |
| 4.4 R房地产项目内部控制问题的主要成因分析 |
| 4.4.1 尚未建立健全内部控制体系 |
| 4.4.2 尚未确立动态风险内部控制应对机制 |
| 第五章 R房地产项目完善内部控制与强化风险管理举措 |
| 5.1 完善项目内部控制环境 |
| 5.1.1 完善企业组织架构,增加必要部门的设立 |
| 5.1.2 完善项目考核制度、加强项目资金管控 |
| 5.2 优化项目业务流程控制 |
| 5.2.1 完善项目立项管理制度 |
| 5.2.2 项目工程招标管理严格化 |
| 5.2.3 完善房地产项目工程设计流程 |
| 5.2.4 优化房地产项目验收管理 |
| 5.3 加大信息技术投入,促进内部沟通 |
| 5.3.1 加大信息技术投入,开发模块管理系统 |
| 5.3.2 加强信息安全管理,完善信息传递机制 |
| 5.4 内部监督改进建议 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）A水利局内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新点 |
| 2 行政事业单位内部控制及其理论基础 |
| 2.1 行政事业单位内部控制的含义、目标和内容 |
| 2.1.1 行政事业单位内部控制的含义 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制的目标 |
| 2.1.3 行政事业单位内部控制的内容 |
| 2.2 行政单位内部控制相关法规 |
| 2.3 行政事业单位内部控制理论基础 |
| 2.3.1 公共管理理论 |
| 2.3.2 国家治理理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 3 A水利局内部控制的现状 |
| 3.1 基本情况介绍 |
| 3.1.1 单位介绍与机构设置 |
| 3.1.2 财务收支总体情况 |
| 3.2 单位层面内部控制的现状 |
| 3.2.1 内部控制工作的组织情况 |
| 3.2.2 内部控制关键岗位的设置及管理情况 |
| 3.2.3 内部控制机制的建设情况 |
| 3.2.4 内部管理制度的制定情况 |
| 3.2.5 内部控制信息化建设情况 |
| 3.2.6 风险评估情况 |
| 3.2.7 监督与评价情况 |
| 3.3 业务层面内部控制的现状 |
| 3.3.1 预算业务的现状 |
| 3.3.2 收支业务的现状 |
| 3.3.3 政府采购的现状 |
| 3.3.4 建设项目业务的现状 |
| 3.3.5 其他业务的现状 |
| 4 A水利局内部控制存在的问题分析 |
| 4.1 单位层面内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 未设立独立的内部监督部门 |
| 4.1.2 关键岗位人员管理薄弱 |
| 4.1.3 内部管理制度不完善 |
| 4.1.4 内控信息系统有待完善 |
| 4.1.5 风险评估工作保障机制不健全 |
| 4.1.6 内部控制自我评价工作流程缺失 |
| 4.2 业务层面内部控制存在的问题分析 |
| 4.2.1 预算业务控制存在的问题分析 |
| 4.2.2 收支业务控制存在的问题分析 |
| 4.2.3 政府采购控制存在的问题分析 |
| 4.2.4 建设项目业务控制存在的问题分析 |
| 4.2.5 其他业务控制存在的问题分析 |
| 5 A水利局内部控制的优化方案 |
| 5.1 单位层面内部控制的优化方案 |
| 5.1.1 设立内部审计部门,分离不相容岗位 |
| 5.1.2 加强关键岗位人员管理 |
| 5.1.3 完善内部控制制度建设 |
| 5.1.4 提升信息化程度 |
| 5.1.5 完善风险评估机制 |
| 5.1.6 建立内部控制自我评价流程 |
| 5.2 业务层面内部控制的优化方案 |
| 5.2.1 预算业务控制的优化方案 |
| 5.2.2 收支业务控制的优化方案 |
| 5.2.3 政府采购业务控制的优化方案 |
| 5.2.4 建设项目业务控制的优化方案 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究的不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（5）A公司采购业务内部控制流程的分析和优化（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 本论文的结构及研究方法 |
| 第二章 相关理论文献综述 |
| 2.1 采购及其风险相关研究 |
| 2.1.1 采购及其发展阶段 |
| 2.1.2 采购管理模式和采购流程 |
| 2.1.3 采购风险 |
| 2.2 内部控制相关概念及研究概况 |
| 2.2.1 内部控制相关概念 |
| 2.2.2 国内相关研究 |
| 2.2.3 国外相关研究 |
| 2.3 本论文的分析工具 |
| 2.3.1 时间陷阱分析法 |
| 2.3.2 问题根源分析法 |
| 2.3.3 BPR和ASME分析法 |
| 2.3.4 关键成功因素法 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 A公司采购业务内部控制现状 |
| 3.1 A公司及其采购部简介 |
| 3.1.1 A公司简介 |
| 3.1.2 A公司采购业务及流程 |
| 3.2 A公司采购业务内部控制现状 |
| 3.2.1 采购业务内部控制的范围 |
| 3.2.2 采购业务内部控制的影响 |
| 3.2.3 采购业务内部控制的问题 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 A公司采购业务内部控制活动问题分析 |
| 4.1 A公司采购合规控制活动的流程价值分析 |
| 4.1.1 采购合规控制流程中的增值活动 |
| 4.1.2 采购合规控制流程中非增值但必要的活动 |
| 4.1.3 采购合规控制流程中非增值且不必要的活动 |
| 4.2 A公司发票审核活动的流程价值分析 |
| 4.2.1 发票审核流程中的增值活动 |
| 4.2.2 发票审核流程中非增值但必要的活动 |
| 4.2.3 发票审核流程中非增值且不必要的活动 |
| 4.3 基于COSO五要素的问题根源分析 |
| 4.3.1 审查漏洞问题根源分析 |
| 4.3.2 人工审核效率低下问题根源分析 |
| 4.3.3 问题根源总结 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 A公司采购业务内部控制活动的优化方案 |
| 5.1 基于COSO框架制定优化方案 |
| 5.1.1 增强各方对控制目标的认识 |
| 5.1.2 优化风险识别与评估的工具 |
| 5.1.3 实施敏捷和自动化的控制策略 |
| 5.2 A公司采购风险内部控制优化方案效果预期 |
| 5.2.1 采购风险内部控制流程优化的效果预期 |
| 5.2.2 审查漏洞及人工审核效率低问题的解决效果预期 |
| 5.2.3 实施困难预期及调整方案 |
| 5.3 本章小结 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 本文的主要贡献 |
| 6.2 下一步工作展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（6）A市住房公积金管理中心预算业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 住房公积金管理中心预算业务内部控制概述 |
| 2.1 预算管理与预算业务内部控制含义 |
| 2.2 住房公积金管理中心预算业务内部控制目标 |
| 2.3 住房公积金管理中心预算业务内部控制原则 |
| 2.3.1 全面性原则 |
| 2.3.2 经常性原则 |
| 2.3.3 客观性原则 |
| 2.4 住房公积金管理中心预算业务内部控制方法 |
| 2.5 住房公积金管理中心预算业务流程 |
| 3 A市住房公积金管理中心预算业务内部控制现状 |
| 3.1 A市住房公积金管理中心简介 |
| 3.1.1 A市住房公积金管理中心基本情况 |
| 3.1.2 A市住房公积金管理中心组织结构 |
| 3.2 A市住房公积金管理中心预算业务内部控制主要风险点 |
| 3.2.1 组织层面主要风险点 |
| 3.2.2 预算环节层面主要风险点 |
| 3.3 A市住房公积金管理中心预算业务内部控制现状情况 |
| 3.3.1 组织层面内部控制情况 |
| 3.3.2 预算环节层面内部控制情况 |
| 3.4 A市住房公积金管理中心预算业务内部控制执行情况分析.. |
| 4 A市住房公积金管理中心预算业务控制存在问题及成因分析 |
| 4.1 公积金管理内部控制专业人才培训机制不够完善 |
| 4.2 风险评估不到位 |
| 4.2.1 风险评估体系缺少准确分级分类 |
| 4.2.2 内部项目库尚未建立 |
| 4.3 绩效评价不够完善 |
| 4.4 公积金管理中心预算信息沟通不流畅 |
| 5 完善A市住房公积金管理中心预算业务内部控制建议 |
| 5.1 建立预算管理职能部门,扩大公积金管理人员专业水平培训范围 |
| 5.2 健全A市住房公积金管理中心预算业务的风险评估体系 |
| 5.3 完善A市住房公积金管理中心预算业务的绩效评价制度 |
| 5.4 加强预算内控信息化,使预算信息沟通更流畅 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）新三板物流企业内部控制问题研究 ——以X公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 文献回顾 |
| 1.3.1 内部控制的执行与评价 |
| 1.3.2 内部控制与公司治理 |
| 1.3.3 内部控制与控制环境 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 1.5 创新点与不足 |
| 第二章 内部控制相关理论 |
| 2.1 委托代理理论 |
| 2.2 利益相关者理论 |
| 2.3 权变理论 |
| 2.4 COSO内部控制理论框架 |
| 2.5 我国内部控制规范及指引 |
| 第三章 新三板物流企业内部控制概述 |
| 3.1 新三板市场概述 |
| 3.2 新三板物流企业发展现状 |
| 3.3 新三板市场对企业内部控制的要求 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 X公司基本情况与内部控制现状 |
| 4.1 X公司基本情况 |
| 4.2 X公司内部控制现状 |
| 4.2.1 X公司内部控制环境 |
| 4.2.2 X公司业务层面的内部控制情况 |
| 4.3 X公司内部控制问题分析 |
| 4.3.1 控制环境方面存在的问题 |
| 4.3.2 风险评估方面存在的问题 |
| 4.3.3 控制活动方面存在的问题 |
| 4.3.4 信息与沟通方面存在的问题 |
| 4.3.5 监督方面存在的问题 |
| 第五章 完善X公司内部控制体系的建议 |
| 5.1 完善治理机构 |
| 5.2 严格执行不相容岗位 |
| 5.3 加强对人力资源的管理 |
| 5.4 加强关键业务环节控制 |
| 5.4.1 采购与付款循环 |
| 5.4.2 销售与收款循环 |
| 5.4.3 研发循环 |
| 5.4.4 资金活动循环 |
| 5.4.5 合同管理循环 |
| 5.5 保持信息沟通畅通及时 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究总结 |
| 6.2 研究展望与不足 |
| 参考文献 |
| 附录 X公司内部控制情况调查问卷 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（8）ZY公司内部控制鉴证业务改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制审计研究 |
| 1.2.2 内部控制鉴证研究 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 主要研究方法 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 内部控制鉴证相关概念 |
| 2.1.1 内部控制 |
| 2.1.2 内部控制鉴证 |
| 2.1.3 内部控制鉴证与内部控制审计 |
| 2.1.4 内部控制鉴证的流程 |
| 2.2 内部控制鉴证理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信号传递理论 |
| 2.2.3 制度变迁理论 |
| 第3章 ZY公司内部控制鉴证执行现状分析 |
| 3.1 ZY公司内部控制基本情况 |
| 3.1.1 ZY公司简介 |
| 3.1.2 ZY公司内部控制现状 |
| 3.1.3 ZY公司内控自我评价情况 |
| 3.2 ZY公司内部控制鉴证流程 |
| 3.2.1 内部控制鉴证计划阶段 |
| 3.2.2 内部控制鉴证实施阶段 |
| 3.2.3 评价公司内控缺陷阶段 |
| 3.2.4 内部控制鉴证完成阶段 |
| 第4章 ZY公司内部控制鉴证存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内部控制鉴证计划阶段存在的问题 |
| 4.1.1 鉴证人员安排不合理 |
| 4.1.2 鉴证工作时间安排不恰当 |
| 4.1.3 鉴证工作分配欠妥当 |
| 4.2 内部控制鉴证实施阶段存在的问题 |
| 4.2.1 鉴证方法运用不恰当 |
| 4.2.2 未有效利用内部审计工作 |
| 4.2.3 未对公司信息系统进行关注 |
| 4.3 评价公司内控缺陷阶段存在的问题 |
| 4.3.1 未重视内部控制存在重大缺陷的迹象 |
| 4.3.2 未对识别出的内部控制缺陷进行评价 |
| 4.4 内部控制鉴证完成阶段存在的问题 |
| 4.4.1 内部控制鉴证复核工作流于形式 |
| 4.4.2 内部控制鉴证报告语言表述不规范 |
| 4.5 ZY公司内部控制鉴证存在问题的原因分析 |
| 4.5.1 内部控制鉴证政策规定不明确 |
| 4.5.2 内部控制鉴证业务不受双方重视 |
| 4.5.3 缺乏对内部控制鉴证项目成员的培训 |
| 4.5.4 内部控制鉴证程序设计缺乏整合思路 |
| 第5章 ZY公司内部控制鉴证的改进建议 |
| 5.1 内部控制鉴证计划阶段的改进建议 |
| 5.1.1 重视内控鉴证项目成员的培训工作 |
| 5.1.2 合理规划内部控制鉴证业务时间 |
| 5.1.3 以整合审计视角考虑工作分配 |
| 5.2 内部控制鉴证实施阶段的改进建议 |
| 5.2.1 改善内部控制鉴证方法 |
| 5.2.2 合理有效利用内部审计工作 |
| 5.2.3 由专业人员协助完成信息系统的测试 |
| 5.3 评价公司内控缺陷阶段的改进建议 |
| 5.3.1 关注和重视内部控制存在重大缺陷的迹象 |
| 5.3.2 对识别出的内部控制缺陷进行评价 |
| 5.4 内部控制鉴证完成阶段的改进建议 |
| 5.4.1 完善内控鉴证工作底稿质量复核体系 |
| 5.4.2 规范内部控制鉴证报告语言表述 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）江苏有线投资管理内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.2 文献回顾 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 第二章 基本理论 |
| 2.1 内部控制理论和制度的演进 |
| 2.2 企业投资内部控制的概念和特点 |
| 2.3 企业投资内部控制理论 |
| 第三章 江苏有线投资管控现状分析 |
| 3.1 江苏有线基本情况 |
| 3.2 江苏有线近年对外投资情况 |
| 3.3 江苏有线投资管控模式 |
| 第四章 江苏有线投资管控中存在的问题 |
| 4.1 投资管控内部基础薄弱 |
| 4.2 风险识别应对缺乏 |
| 4.3 投资内控举措不足 |
| 4.4 投资信息传递困难 |
| 4.5 投资内部监督失当 |
| 第五章 江苏有线投资管理内部控制改进建议 |
| 5.1 重视投资内部环境建设 |
| 5.2 建立全面投资风险管理体系 |
| 5.3 落实投资内控制度 |
| 5.4 强化动态信息共享与沟通 |
| 5.5 健全企业内部监督体系 |
| 第六章 结束语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（10）内部控制鉴证目标:理论框架和例证分析（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、文献综述 |
| 三、理论框架 |
| (一) 内部控制鉴证目标体系 |
| (二) 内部控制评价目标体系:终极目标 |
| (三) 内部控制评价目标体系:直接目标 |
| (四) 内部控制审计或审核目标体系:终极目标 |
| (五) 内部控制审计或审核目标体系:直接目标 |
| 四、例证分析:我国权威规范对内部控制鉴证目标的规定 |
| (一) 内部控制评价 |
| (二) 内部控制审核 |
| (三) 内部控制审计 |
| 五、结论 |
四、内部控制审核报告分析（论文参考文献）
- [1]中金珠宝内部控制改进研究[D]. 汪杨荣. 西安理工大学, 2020(01)
- [2]A高校内部控制体系优化研究[D]. 李怡淑. 安徽财经大学, 2020(10)
- [3]房地产项目风险内部控制研究 ——以R房地产项目为例[D]. 郭宏乐. 天津理工大学, 2020(05)
- [4]A水利局内部控制优化研究[D]. 丁小芮. 重庆理工大学, 2020(08)
- [5]A公司采购业务内部控制流程的分析和优化[D]. 陈晓宇. 电子科技大学, 2019(04)
- [6]A市住房公积金管理中心预算业务内部控制案例研究[D]. 陈思羽. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [7]新三板物流企业内部控制问题研究 ——以X公司为例[D]. 翟悦. 南京信息工程大学, 2019(04)
- [8]ZY公司内部控制鉴证业务改进研究[D]. 段雪雪. 湖南大学, 2019(07)
- [9]江苏有线投资管理内部控制研究[D]. 王迅. 南京大学, 2017(01)
- [10]内部控制鉴证目标:理论框架和例证分析[J]. 郑石桥. 会计之友, 2017(14)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 企业内部控制与风险管理论文; 项目风险管理论文; 内控体系建设论文;