一、商业银行违规形成账外资金的表现形式及对策（论文文献综述）
张红宾[1]（2020）在《Z资产管理公司房地产非标债权投资风险管理研究》文中进行了进一步梳理房地产天然的资金密集、开发周期长、资金周转慢的特点,决定了房地产业的发展离不开金融的支持。房地产非标融资规模及占比不断提高,加之房地产行业经过将近30年的发展,房价快速上涨,房地产领域已经集聚了较多的金融风险。鉴于传统银行、信托等金融机构信贷方面已经建立了系统全面的风险控制措施,本文主要基于投资人视角下资产管理公司角度,针对委托贷款、名股实债、信托贷款等三种类型的非标债权,并结合本人负责的公司房地产投资项目风险管理工作,对房地产非标债权投资的风险管理和控制进行剖析和研究,进而形成和改进公司的房地产非标债权投资的风险管理体系和管理措施。同时亦希望能够通过研究结果,反向给传统银行和信托等金融机构的房地产领域投资的风险管理提供一定的借鉴和参考。本文首先从房地产及房地产金融的发展背景出发,从金融风险管理、金融机构的风险管控措施、房地产非标债权的相关研究三个方面总结了国内外的相关文献,并指出了目前的研究缺少基于投资人视角下的资产管理公司方面的和实际操作执行层面的风险管理识别、评价、应对研究。其次介绍了非标资产的概念和划分、业务模式和发展现状以及房地产非标债权业务的状况。并简要介绍了风险管理、金融风险、信息不对称和巴塞尔委员会的监管思想体系等相关理论,并最终明确了本文进行研究的主要方法是文献分析发、专家调查打分法、层次分析法、群决策法。第三介绍了Z公司房地产非标债权投资的风险管理现状和存在的问题,并最终采用风险识别常用的定性识别和定量识别方法,通过专家调查对Z公司房地产非标债权投资的风险进行识别,明确识别结果,确认最终风险清单。第四运用专家调查、层次分析法、群决策法等方法确定了风险因素的总体权重排序,并对主要风险进行了分析,并根据实际工作内容建立了风险评价标准,以便对项目风险进行评价。同时亦通过真实的案例情况对确定的风险评价标准进行检验,最终确定了评价标准的适用性。第五针对识别出的各项风险因素提出了未来Z公司房地产非标债权投资风险管理的详细应对措施,有利于公司改善管理水平和明确风险管理方向。最后对全文进行总结与展望,指出了本文最终得出的结论和本文研究存在的不足之处。
高文谦[2]（2020）在《新三板企业的审计风险研究 ——以新绿股份为例》文中研究表明全国中小企业股份转让系统（俗称“新三板”）自2013年成立以来在服务小微企业和民营经济方面发挥了重要作用,一方面拓宽了中小企业的融资渠道,规范了创新创业资本的形成,另一方面在我国多层次资本市场中扮演者重要的承上启下的角色。但是由于新三板在准入门槛与监管力度方面的宽松,使得整个新三板市场面临比较高的整体风险。特别是近年来,众多拥有证券资格的会计师事务所将新三板审计业务作为自身业务发展的重要拓展点,业务的迅速扩张与执业能力的矛盾愈发突出。目前国内外学者主要的研究方向都在主板审计业务上,没有给予审计风险更大的新三板市场足够的关注,所以本文的研究问题为:如何识别和应对新三板挂牌企业的审计风险,为各方投资者提供可靠的公司信息?本文结合现代风险导向理论的研究成果,在已有研究的基础之上,借助文献研究法与案例分析法,站在第三者的角度从新三板市场整体市场特点出发,具体分析会计师事务所、新三板企业在审计业务中的应该承担的责任及风险。并有针对性的提出相应的解决方案。本文引入的案例为北京兴华会计师事务所审计山东新绿食品股份有限公司,该公司造假数额庞大,造假手段多样并且造假具有明确的主观性,所以具体研究该公司的重大错报风险与检查风险对新三板审计业务的健康开展具有重要的借鉴意义。本文通过研究发现新三板审计失败的主要原因包括（1）会计师事务所同质化严重,低价竞争导致未勤勉尽责,审计程序流于表面（2）企业自身造假动机浓厚,为完成对赌协议业绩要求不惜有目的有意识的进行舞弊,账外设帐（3）行业特点导致的审计固有限制,农产品加工业向来是审计失败事件的高发区（4）外部监管政策及力度不到位,较低的违规成本与高额的利益诱惑一定程度上促使相关企业铤而走险。在此基础之上提出相应的防范对策,希望能为新三板挂牌公司的审计业务提供一定的帮助。
刘莉[3]（2020）在《G银行个人理财产品销售风险管理研究》文中认为随着我国经济快速发展,国民收入和生活水平都得到了大幅度提高,人们手中的闲钱逐渐增多,对于个人投资的多样化需求也日益强烈。我国商业银行的个人理财业务得到了飞速发展,各类理财产品不断丰富,规模不断扩大,个人理财业务已经逐渐成为商业银行的重点发展业务。然而,飞速发展的个人理财业务在给商业银行带来丰厚利润的同时,也使商业银行面临着各种各样的风险。商业银行在内部利益和外部竞争压力的驱使之下,纷纷开始抢占个人理财业务市场,将其视为个人金融业务发展与转型的契机,然而,个人理财产品销售风险问题却严重阻碍了商业银行个人理财业务的发展,2012年初曝光的华夏银行理财“飞单”事件给国内商业银行带来了前所未有的信用危机和声誉危机,给我国商业银行敲响了警钟。2017年民生银行30亿的巨额理财“飞单”事件让人瞠目结舌,层出不穷的理财销售风险事件愈演愈烈,如何对理财销售风险进行科学、高效的管理,并实现理财业务规模业绩与销售风险的平衡,是我国商业银行亟待解决的问题。针对现行的商业银行个人理财产品销售风险管理中存在的主要问题进行更深入的研究与探讨,本文选取了G银行个人理财销售管理作为研究对象,G银行属于我国银行理财业务的先驱,通过多年的发展建立了比较丰富的产品线和自身的风险管理方法,但由于G银行在理财业务开展中过于重视市场占有率和产品业绩,对风险管理的重视程度和精细化程度不够,使其在理财业务风险管理方面存在着组织架构不够独立、风险管理手段不健全等问题。本文采用文献分析法、数据分析法、案例分析法、市场调研法、定性分析法等,通过分析G银行目前个人理发展情况、产品销售流程、从业人员配置情况、组织架构,以及G银行现有理财产品销售风险管理措施,再结合相关理论研究文献和国内外理财业务风险管理经验来深入分析G银行在理财销售风险管理中存在的问题和原因,从而进一步探索现有风险管理模式的改进方向。从优化理财产品销售流程、构建独立专业的风险管理组织架构、建立健全的从业人员管理体系、加强销售合规文化建设方面提出完善理财销售风险管理的建议,提出系统整合与优化措施,具有比较丰富的理论贡献和较强的可操作性。在当前的市场环境下,本文研究对象G银行存在的很多问题也是金融行业共性问题,因此本文提出的解决方案对整个行业来讲也有重要的参考借鉴作用。
李斐[4]（2020）在《国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析》文中提出金融的核心作用在一定程度上决定着一个国家的经济社会发展,金融风险产生的显着负面效应会影响经济和社会安全,进而危及国家安全。目前,间接融资仍是我国金融市场的主要融资手段,银行作为金融媒介,一直是金融市场中最为庞大的经营主体,对银行开展审计监督是国家审计的一项重要内容。在我国的治理体系中,审计监督是一项综合性的监督活动,这种综合性特点决定了国家审计监督内容的广泛性,在监督方式、监督内容等方面与其他监管机构存在一定差异。国家审计具有独立性和综合性特点,能够发挥站位高、视野广、覆盖全的优势,在提升金融机构经营稳健性、防范金融风险和打击金融犯罪方面发挥了不可替代的作用。面对金融发展的新形势和金融监管的新要求,国家审计在防范金融风险方面具有不可推卸的责任和义务。本文对国家审计影响银行业金融风险的理论依据、实践经验、作用方式、实现路径和实施效果等方面使用规范研究和实证研究方法开展系统性分析,既有理论意义又有现实意义。首先,本文通过对银行风险、金融监管、国家审计等方面的相关研究文献进行梳理,在前人研究成果的基础上,提出本文研究的切入点。其次,深入系统研究国家审计防范银行风险的理论和实践依据,以及国家审计在银行监督方面存在的优势。通过分析审计机关开展金融审计的实践经验,论述审计机关影响银行业金融风险的作用方式和实现路径,并尝试搭建国家审计防范银行风险的理论框架。然后,基于审计机关在职责权限以及影响银行风险的作用机制和实现方式,分别针对全国性银行风险、地方性银行风险以及区域银行风险进行实证检验,考察国家审计功能发挥的效果,为审计机关实现银行业金融风险防范目标提供经验证据。最后,在实证研究的基础上分析目前国家审计存在的不足,探讨国家审计防范银行风险实现方式的改进,完善实现机制和途径,促进国家审计作用发挥的最大化。本文的研究结论主要有以下几个方面:第一,国家审计监督对于全国性银行的风险防范呈现“∧”字型特征。在审计实施的第二年,由于审计公告形成的民众监督与银行采取有效整改措施形成的合力,国家审计作用的发挥最为明显,能够显着降低银行的经营风险。国家审计对于违法案件的查处也体现了“∧”字型特征,在案件查处后的第二年表现出对银行风险的显着抑制作用。第二,审计方式对于银行风险具有显着影响。银行在一年中连续多次接受国家审计的情况下,受到审计的威慑力和影响力会更强,原有的高风险业务和违规业务操作模式惯性能够得到及时纠正,对于发现问题进行整改的督促力度更大,体现出国家审计更有效的防范银行风险作用。同时在“审计风暴”热度减退的情况下,审计结果公告仍然具有较强的威慑力,在促进金融机构防范和化解经营风险方面发挥了重要的作用。第三,国家审计监督在防范地方性银行风险方面体现出一定的中介效应。国家审计功能发挥能够有效提升政府治理水平,并通过政府治理水平的提升有效降低地方银行的信贷风险,提升整体资产质量,政府治理起到了中介效应。这种中介效用在提升地方银行盈利能力和资本充足率方面也有所体现。第四,国家审计具有防范区域银行风险的作用。国家审计的经济处罚职能和审计建议职能均与区域银行风险均存在显着的负相关关系,说明国家审计职能的有效发挥能够监督公共资金的使用情况,减轻了政府干预银行信贷资金的动机,提升了政府治理水平,促进政策的有效执行,为地方金融机构的健康发展提供了良好的环境。第五,加强国家审计的“逆周期”监督有助于防范银行风险。金融风险体现出一定顺周期性,宽松的货币政策和经济的快速发展会使银行对借款人的偿债能力过分乐观,会放松信贷政策,降低信贷标准。在经济快速发展的过程中加强“逆周期”的审计监督,揭示风险隐患有助于银行风险的防范。在上述分析的基础上,从金融审计的职能和定位、审计方法发展、组织模式优化、人才培养以及公告制度创新等方面,探讨了国家审计防范金融风险实现机制和途径的改进,提出政策建议,以满足新时代国家进步和经济社会发展的需要。一是要发挥自身优势,加强对市场的分析和预判,提前感知金融市场风险,发挥审计的预防性作用,不但要能“治已病”,还要“防未病”。针对审计发现的问题深入分析原因和提出解决方法,达到审计纠偏和风险防范的效果,发挥建设性作用。二是要运用大数据技术开展分析研究时,发挥动态风险跟踪和监测功能,提高金融审计对风险识别的前瞻性、精准度和有效性。三是通过建立管理中心,信息共享平台和信息交互渠道等方式,建立进一步优化审计组织模式,达到合理配置人力资源,实施审计项目的动态、集中管理,提升工作效率和效果的目的。四是通过建立人才培养机制、加强业务实战能力培训等方式,打造一支讲政治、高素质以及掌握丰富金融知识的专业化金融审计干部队伍。五是创新审计公告制度,探索发布金融市场风险分析报告,增强金融审计的权威性和影响力,强化国家审计在防范金融风险中的作用。本文的主要贡献为:（1）丰富和深化了国家金融审计的理论研究。本文基于国家审计理论,从国家审计的职能定位出发,论述了国家审计防范银行业金融风险的基本依据,阐述了国家审计的作用方式和实现途径,从而构建完整的理论框架,夯实国家审计防范金融风险的理论基础。（2）提供国家审计防范金融风险的直接经验证据。由于可获取的公开数据有限,一定程度上抑制了国内关于国家审计,尤其是国家金融审计方面的实证研究。本文为国家审计防范银行风险提供了新的经验证据,丰富了国家审计的实证研究内容。（3）多层次研究国家审计防范银行风险的作用。在考虑领导体制、政府治理以及地方经济、社会发展差异的情况下,通过实证分析获取各级审计机关影响银行风险方面的实现路径,进一步丰富金融审计防范金融风险的研究。
王利真[5]（2020）在《中国银行HD分行会计风险管控研究》文中提出由于商业银行经营货币资金和信贷业务的特殊性质,会计风险一直是银行业炙手可热的话题。近年来,我国股份制银行发展迅猛,资产规模与业务种类快速增长,提供的金融服务日趋多元化,随之而来的会计风险也逐渐攀升。与此同时,随着金融改革工作的逐步深入,各类金融机构陆续准入市场,金融系统的安全运营受到严重威胁,相继爆发出数起涉案金额巨大的要案。不仅使商业银行本身的财务业绩遭受损失,也使其社会信誉和形象受损,在影响经济健康发展的同时,也破坏了整个社会的安定。人们不禁对商业银行的公信力产生了诸多疑惑,也对银行业的发展前景感到无比担忧。因此,基于此过往背景与现状,对我国商业银行会计风险管控进行研究是非常有必要并且刻不容缓的。本文首先,对国内外学者关于商业银行会计风险管控研究的相关理论进行概括分析,界定了商业银行会计风险的内涵、相关概念以及特点等,进而逐项对商业银行会计风险管控的意义、原则和基本流程展开论述。随后,结合目前体制下中国银行HD分行会计风险管控现状,采用流程图分析法,以点带面,对影响中国银行HD分行的会计风险因素进行识别,初步探讨其在会计风险管控方面的总体概况。紧接着,对中国银行HD分行的会计风险展开评估,通过建立会计风险评估模型,揭示其在会计风险管控方面存在的主要问题,从不同角度分析导致这些问题产生的主要原因。在此基础上,有针对性的提出应对策略,并对中国银行HD分行的未来会计风险管控工作进行展望,以期更好地指导商业银行会计风险管控实践,具有重大的应用前景。
赵家仪[6]（2020）在《论违法发放贷款罪》文中研究表明随着我国市场经济的深入发展,金融业务不断扩展,各种金融犯罪活动也日益猖獗,严重阻碍金融行业良性发展。其中,违法发放贷款罪成为了金融贷款领域经常发生的犯罪。违法发放贷款罪是指银行或者其他金融机构违反国家规定,扰乱金融管理秩序向借款人或关系人发放贷款的犯罪行为。违法发放贷款罪由于自身侵犯客体特殊、与其他犯罪联系紧密等特点,严重危害了金融管理秩序和金融机构资金的安全。因其犯罪方式复杂多样、处罚难度大,为了解决司法实践中新出现的问题,刑法修正案（六）重新设立了该罪名,立法部门与银行监管部门也出台了相关的法律法规,但实践中仍存在处罚难等问题,原因就在于违法发放贷款罪在司法认定和立法上还存在一定的缺陷,所以对违法发放贷款罪进行研究与探讨具有一定的现实意义。论文的第一部分主要论述了违法发放贷款罪的概念。首先介绍了违法发放贷款罪的概念和特点,此外还介绍了违法发放贷款罪的构成要素,为接下来的分析论述打下理论基础。论文第二部分集中分析了违法发放贷款罪在司法认定中存在的问题,首先从对本罪犯罪构成几个方面存在的问题与理论界之间的争议展开论述,发现目前违法发放贷款罪在犯罪主体认定方面界限模糊,在主观罪过上存在争论,与挪用资金罪容易混淆,内外勾结发放贷款怎样定罪等问题,随后针对上述问题,提出相应的解决措施。例如对于主观罪过问题,司法上需统一违法发放贷款罪的主观罪过标准;针对内外勾结发放贷款的情形,需要根据不同的犯罪类型来进行认定;对于如何理解和计算违法发放贷款罪中的“损失”,从实践可行性上找到认定的依据与参考;挪用资金罪与违法发放贷款罪之间应通过行为性质来区分等等。通过以上几方面措施的提出,以期对违法发放贷款罪在司法认定中分歧的解决起到积极作用。论文第三部分对违法发放贷款罪在立法上存在的不足之处,通过列举方式展开论述,并提出相关完善的建议。一方面,如我国刑法对违法发放贷款罪中“违反国家规定”应如何理解,理论和司法实务界争论不一。本文认为,司法实务中对于违法发放贷款罪中“违反国家规定”范围的理解应严格按照刑法第96条之规定的进行引用,但由于《商业银行法》等金融法规存在一定抽象性,导致司法实践中法律适用困难,因此本文建议将现在广泛向社会征求意见的新《贷款通则》通过将制定主体由中国人民银行变为国务院的方式,将《贷款通则》纳入本罪“国家规定”范围。另一方面,针对小额贷款公司等法律规定能够从事放贷业务的非金融机构违法发放贷款的情形,因其对国家金融管理秩序已经产生严重危害,刑法中对此却没有进行明确规定,本文论述了将其纳入刑法规制的必要性,并提出了自己的看法。最后,违法发放贷款罪是我国新设的罪名,对于违法发放贷款罪的相关规定还处于探索阶段。因此,本文对违法发放贷款罪的分析更多的运用了理论和实践分析的方法。同时,由于作者的理论素养、知识结构、思维方式和对文本的把握能力有限,本文对一些相关问题的阐述还缺乏全面性和前瞻性,有待进一步的阐述和研究。
姜南[7]（2019）在《SC银行A支行对公业务风险管理优化研究》文中认为随着我国市场经济的飞速发展,银行业务的种类和数量也日益增多,随之而来的各类金融风险也接踵而至。对公业务服务作为我国银行的主要经济收入来源,对银行的可持续性发展至关重要。因此银行不仅要注重对公业务的建设和构架,还要关注于银行各类风险的管理和控制,这直接关系到银行的可持续性发展。而操作风险作为银行信用风险、市场风险和操作风险三大风险中受人为因素影响最大的风险成为本文研究的重点。本文以SC银行A支行为研究对象,通过分析SC银行A支行目前对公业务风险防范的现状和不足,以案例分析及图表统计分析的方法对近十年内SC银行A支行因操作风险而给银行带来的经济损失进行分析,总结归纳出银行对公业务中相关的风险要点,并建立相关模型,探索出SC银行在风险防范管理中的具体方法,希望为我国其他银行对公业务风险防范管理方面提供参考。本文在对SC银行的对公业务进行操作风险分析的过程中,采用的是通过对操作风险的识别进行入手,对其可能诱发的其他风险,如信用风险、流动性风险、市场风险、国家风险、战略风险等各种风险产生的原因进行一一分析。总结存在的主要问题是管理部门风险防范意识不足,风险防范部门结构不合理及制度流程缺陷,风险防范部门缺乏有效的管理考核机制,缺乏专门有风险防范经验的管理人员,风险监管不力,以及职员风险管理素质不高。再进一步对产生风险的各种原因进行研究和总结,最终针对产生风险的原因提出改善的对策和提升建议,为我国其他商业银行的风险防范管理提供建设性意见。本文的主要创新点在于通过案例分析,使得理论联系实际,把理论模型运用到实际的操作风险评估中。通过前期文献总结法、专家访谈法、问卷调查法与二级模糊综合评判模型多种方法相结合的策略,对SC银行A支行的风险管理现状进行评估。为最终提出降低操作风险的具体措施,如确定明确的风险防范工作方向、加强对考核制度的执行力度和采用风险防控方法规避风险等,不断地完善SC银行的分险防范体系。
李正则[8]（2019）在《银行承兑汇票风险分析研究 ——基于M行票据风险》文中提出近年来,我国金融改革不断深化,金融行业在不断的机遇和挑战下,处于一个极为重要的战略转型期。从2000年至现在,银行承兑汇票作为银行获得收入的一个主要的中间来源,在市场竞争的大环境下,逐渐受到青睐,成为了银行主要的融资工具之一。而对于企业而言,银行承兑汇票不仅可以使企业获得资金的方式更加多样化,同时也更加便捷,降低了企业因融资难而导致的融资成本高的问题。然而,迅速发展的背后,是潜在风险的不断暴露,近年来,与银行票据相关的风险事件层出不穷,2016年所发生的M行票据风险大案便是一个典型案例。该案牵涉到的银行众多,涉及嫌犯众多,对当时的金融市场造成了极大的影响。因此,通过以M行为基点,分析我国商业银行目前所存在的风险问题显得尤为重要。本文以M银行票据风险大案为切入点,对M银行之所以存在风险的具体原因进行了详细的剖析,认为M银行在风险管控、内部控制制度、员工风险意识以及内外部银行信息等方面存在相关问题,并在分析的基础上提出建立风险管理战略、完善内部控制制度、优化风险管控流程、强化工作员工风险意识、改变内外部信息传递情况等应对措施,旨在通过分析,为M银行提供相关意见以防范票据风险再次发生,同时也对其他银行在防控风险方面有一定的借鉴意义。
刘珍珍[9]（2019）在《通用设备制造业上市公司审计风险的识别与应对 ——基于昆明机床的案例分析》文中进行了进一步梳理制造业是国民经济的主体,而我国通用设备制造企业由于长期的产业链发展不平衡、集中度不高、高端产品市场竞争力的缺乏,导致其财务绩效并不乐观,一些公司在连年亏损情况下,为粉饰经营业绩,存在较高的舞弊风险。而财务舞弊与审计风险是相伴相生的,财务舞弊必然会导致审计风险。所有制造业上市公司中通用设备制造业上市公司发现违规事件较多,在所有制造业上市公司中排名第七,其造成的影响不可忽视。通用设备制造业上市公司昆明机床结合其独特的商业模式对传统造假手法进行升级换代,其财务舞弊滋生的审计风险较高。因此本文以昆明机床舞弊案为例,运用现代风险导向审计模型,分析其舞弊特征,识别和防范相应的审计风险。本文首先通过阅读并搜集文献资料,整理出与财务舞弊、审计风险模型的国内外研究与财务舞弊与审计风险相关研究,并进行概括性评论。提出了舞弊动因理论、信息不对称理论等相关理论基础以及现代风险导向审计风险模型,并针对模型进行了分析研究。其次,通过对通用设备制造业进行描述性统计发现,通用设备制造业上市公司虚构利润方面的舞弊造成的影响不可忽视,并对通用设备制造业审计风险进行识别并分析成因。昆明机床舞弊案例的发生具有行业特征,本文以昆明机床作为主体案例,主要介绍通用设备制造业重大错报风险的识别以及事务所检查风险,包括财务报表层次方面管理模式惯用旧式导致持续经营能力可能存在问题的风险、薄弱的内部控制和短期内频繁变更事务所的风险;还有认定层次方面面临退市的审计风险以及产能过剩导致存货积压的审计风险。最后,提出应对通用设备制造业企业审计风险的建议,其中事务所应关注收入确认时点合规性、启动存货监盘程序、对营业收入实施截止测试;并对通用设备制造业实施跟踪审计;审计师则需在保证自身充分的独立性的同时也要保证专业素养。会计师事务所在对通用设备制造业上市公司进行审计时要从行业特点出发,对高频舞弊手段和类型进行重点关注,以达到有限资源条件下降低审计风险、提高审计效率的目的,这也有利于我国通用设备制造业的健康发展。
柴品发[10]（2019）在《H银行运营操作风险管理研究》文中研究说明近年来,金融行业监管力度不断增大,监管部门对金融市场乱象进行专项整治。越来越多的银行因没有合理控制运营操作风险而频频曝出风险案件,已经引起银行业的重视。H银行成立于2007年,是地方城市商业银行,由于成立时间晚,员工操作经验不足,风险意识低,在运营管理过程中还存在较多隐患。本文从相关基础理论出发,结合操作风险相关知识,得出运营操作风险的定义,并根据其特点进行分类。随后针对H银行当前运营操作风险管理的情况进行分析,得出所存在的问题及成因,运用SWOT进行分析得出管理建议,并结合国内外商业银行运营操作风险管理经验,最终提出解决H银行运营操作风险管理问题的对策和建议。
二、商业银行违规形成账外资金的表现形式及对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、商业银行违规形成账外资金的表现形式及对策（论文提纲范文）
（1）Z资产管理公司房地产非标债权投资风险管理研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 2 相关理论与风险评价方法综述 |
| 2.1 房地产非标债权 |
| 2.1.1 非标资产及其划分 |
| 2.1.2 非标业务模式及发展现状 |
| 2.1.3 房地产非标债权投资业务 |
| 2.2 相关理论综述 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 金融风险理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 巴塞尔委员会的监管思想 |
| 2.3 风险评价方法 |
| 2.3.1 文献分析法 |
| 2.3.2 专家调查打分法 |
| 2.3.3 层次分析法 |
| 2.3.4 群决策法 |
| 3 Z公司房地产非标债权投资现状及风险识别 |
| 3.1 Z公司发展现状 |
| 3.1.1 Z公司概况 |
| 3.1.2 Z公司风险管理现状 |
| 3.1.3 Z公司风险管理存在的问题 |
| 3.2 Z公司房地产非标债权投资风险识别 |
| 3.2.1 风险识别的过程与方法 |
| 3.2.2 初步识别风险 |
| 3.2.3 风险识别结果 |
| 3.2.4 确定风险清单 |
| 4 Z公司房地产非标债权投资风险评价 |
| 4.1 层次分析模型构建 |
| 4.2 构建群决策的判断矩阵 |
| 4.2.1 专家调查表的设计 |
| 4.2.2 专家选取的原则 |
| 4.2.3 专家调查数据分析步骤 |
| 4.3 层次总排序结果 |
| 4.4 风险因素权重分析 |
| 4.5 风险评价标准建立 |
| 4.6 案例分析 |
| 5 Z公司房地产非标债权投资风险对策 |
| 5.1 借款人主体信用风险对策 |
| 5.1.1 抵押物、质押物风险 |
| 5.1.2 企业实际控制人、股东风险 |
| 5.1.3 企业经营管理人员风险 |
| 5.1.4 担保人风险 |
| 5.1.5 企业信用评级风险 |
| 5.2 房地产项目市场风险对策 |
| 5.2.1 房地产政策风险 |
| 5.2.2 市场供求风险 |
| 5.2.3 市场定位风险 |
| 5.3 房地产项目现金流风险对策 |
| 5.3.1 项目资金挪用风险 |
| 5.3.2 项目预售资金监管风险 |
| 5.3.3 项目按揭贷款回款风险 |
| 5.4 贷款人操作风险对策 |
| 5.4.1 贷款人尽调、评估风险 |
| 5.4.2 贷款人风险管理制度风险 |
| 5.4.3 贷款人的道德风险 |
| 5.4.4 贷款人的投后监管风险 |
| 5.5 房地产项目建设风险对策 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 专家调查问卷 |
| 索引 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（2）新三板企业的审计风险研究 ——以新绿股份为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究问题与研究方法 |
| 1.3 研究思路与研究框架 |
| 2 文献综述及理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 审计风险的相关研究 |
| 2.1.2 审计失败的相关研究 |
| 2.1.3 新三板审计的相关研究 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代风险导向审计理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 3 新三板企业审计概述 |
| 3.1 新三板市场基本情况介绍 |
| 3.1.1 新三板市场的起步与变革 |
| 3.1.2 新三板挂牌企业特点 |
| 3.2 新三板挂牌企业审计概况 |
| 3.2.1 新三板审计总体情况 |
| 3.2.2 新三板审计存在的突出问题 |
| 4 案例概况与案例分析 |
| 4.1 基本情况 |
| 4.1.1 新绿股份公司背景 |
| 4.1.2 北京兴华会计师事务所概述 |
| 4.2 案例回顾 |
| 4.2.1 新绿股份违规概述 |
| 4.2.2 会计师事务所责任 |
| 4.2.3 处罚情况 |
| 4.3 案例分析框架 |
| 4.4 新绿股份重大错报风险识别 |
| 4.4.1 外部环境 |
| 4.4.2 内部组织结构 |
| 4.4.3 公司治理 |
| 4.4.4 关联方交易 |
| 4.4.5 财务指标 |
| 4.4.6 对赌协议下的审计风险 |
| 4.5 检查风险识别 |
| 4.5.1 审计程序实施不充分 |
| 4.5.2 会计师事务所质量控制问题 |
| 4.5.3 审计人员缺乏职业怀疑 |
| 5 新三板审计风险识别与控制措施 |
| 5.1 会计师事务所的立场 |
| 5.1.1 主要风险点的识别 |
| 5.1.2 注册会计师胜任能力的培养与保持 |
| 5.2 新三板挂牌企业的立场 |
| 5.3 外部监管 |
| 5.3.1 审计资源的视角 |
| 5.3.2 制度的视角 |
| 5.3.3 避免低价竞争 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论与展望 |
| 6.2 研究的不足 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（3）G银行个人理财产品销售风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景和研究意义 |
| 1.选题背景 |
| 2.研究目的与意义 |
| (二)国内外研究综述 |
| 1.国内研究综述 |
| 2.国外研究综述 |
| (三)研究方法和思路 |
| 1.研究方法 |
| 2.研究思路 |
| (四)研究内容 |
| 二、相关概念及理论基础 |
| (一)个人理财产品销售定义及其风险 |
| 1.银行个人理财产品 |
| 2.银行个人理财产品销售 |
| 3.个人理财产品销售风险及分类 |
| (二)个人理财产品销售风险管理相关理论 |
| 1.风险评估理论 |
| 2.投资组合理论 |
| 3.全面风险管理理论 |
| (三)银行个人理财产品销售流程风险管理概述 |
| 1.销售流程风险管理的含义 |
| 2.销售流程风险管理的内容 |
| 三、G银行个人理财产品销售风险管理现状及问题 |
| (一)G银行概况 |
| 1.G银行简介 |
| 2.G银行组织架构 |
| 3.G银行个人理财产品销售现状 |
| 4.G银行理财销售人员配置状况 |
| (二)G银行个人理财产品销售流程 |
| 1.所销售理财产品的定位 |
| 2.对客户进行风险评估 |
| 3.与客户进行产品签约 |
| 4.产品的售后维护工作 |
| (三)G银行个人理财产品销售风险控制现状 |
| 1.从业人员管理方面 |
| 2.授权管理体系方面 |
| 3.事后风险跟踪管理方面 |
| (四)G银行理财产品销售存在的风险问题 |
| 1.“双录”不规范 |
| 2.风险评估流于形式 |
| 3.混淆销售 |
| 4.私下夸大或承诺保本和收益 |
| 四、G银行个人理财产品销售存在风险问题的原因分析 |
| (一)产品销售流程管理存在缺陷 |
| 1.销售环节有疏漏 |
| 2.产品售后服务不到位 |
| (二)销售人员专业水平参差不齐 |
| 1.准入门槛低 |
| 2.专业素质不强 |
| (三)合规文化建设不足 |
| 1.重发展轻风险 |
| 2.基层员工风险意识较为薄弱 |
| 3.销售理念没有转变 |
| (四)对第三方人员疏于管理 |
| (五)风险管理组织架构缺乏独立性和专业性 |
| 五、G银行个人理财产品销售风险管理完善建议 |
| (一)优化理财产品销售流程 |
| 1.提升风险评估有效性 |
| 2.提升系统自动化风险控制 |
| 3.加强产品售后服务管理 |
| (二)打造优秀从业人员队伍 |
| 1.增强从业人员专业素质 |
| 2.采用多渠道的业务培训方式 |
| (三)加强销售合规文化建设 |
| 1.梳理优化规章制度 |
| 2.加强员工合规教育 |
| 3.转换营销宣传模式 |
| 4.建立科学的绩效考评机制 |
| (四)规范第三方人员管理 |
| 1.不允许第三方机构人员驻点 |
| 2.严厉禁止账外经营行为 |
| (五)构建独立专业的风险管理组织架构 |
| 1.成立独立的理财销售风险管理部门 |
| 2.打造专业的风险管理人员队伍 |
| 六、结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、选题背景及意义 |
| 二、研究思路和内容 |
| 三、研究方法 |
| 第一章 文献综述 |
| 第一节 关于银行风险 |
| 一、银行风险产生原因 |
| 二、银行风险影响因素 |
| 第二节 政府行为与银行风险 |
| 一、金融监管的作用 |
| 二、政府治理对银行风险的影响 |
| 第三节 国家审计影响政府治理研究 |
| 第四节 国家审计对金融风险防范的作用 |
| 一、国家审计的实现方式 |
| 二、国家审计与微观银行风险 |
| 三、国家审计与宏观金融安全 |
| 第五节 文献评述 |
| 第二章 基本理论 |
| 第一节 银行业风险 |
| 一、风险含义及分类 |
| 二、风险状况分析 |
| 三、风险测度方法 |
| 第二节 银行监管体系 |
| 一、银行监管制度背景 |
| 二、改革开放后银行监管发展 |
| 三、银行监管现状及问题 |
| 第三节 国家审计基本依据 |
| 一、法律法规方面 |
| 二、历史经验方面 |
| 三、现实需要方面 |
| 第四节 国家审计防范银行风险的功能分析 |
| 一、国家审计与其他监管部门职能区分 |
| 二、国家审计功能定位 |
| 三、国家审计的实践与发展 |
| 第五节 国家审计影响银行风险的作用机理 |
| 一、国家审计作用方式 |
| 二、国家审计实现路径 |
| 第六节 国家审计理论基础 |
| 一、公共受托责任理论 |
| 二、新公共管理理论 |
| 三、免疫系统理论 |
| 四、国家治理理论 |
| 本章小结 |
| 第三章 国家审计监督与全国性银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、样本选取与数据来源 |
| 二、模型设定 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、描述性统计 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 一、国家审计频次的影响 |
| 二、审计结果公告的影响 |
| 三、对其他风险因素的影响 |
| 四、对盈利能力的影响 |
| 本章小结 |
| 第四章 国家审计监督与地方性银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、数据来源 |
| 二、变量与模型设计 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、统计性描述 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 一、对银行盈利能力影响 |
| 二、对资本充足率的影响 |
| 三、不同地区审计效能差异 |
| 四、银行上市后影响因素变化 |
| 本章小结 |
| 第五章 国家审计监督与区域银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、数据来源 |
| 二、变量与模型设计 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、统计性描述 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 本章小结 |
| 第六章 完善国家审计防范银行风险的实现机制 |
| 第一节 突出预防性和建设性作用 |
| 第二节 优化金融审计方法 |
| 一、推进大数据分析方法的应用 |
| 二、强化动态风险跟踪和监测 |
| 第三节 完善金融审计组织模式 |
| 一、做好组织模式的顶层设计 |
| 二、促进上下联动与协同效应 |
| 第四节 加强金融审计人才培养 |
| 第五节 创新金融审计公告方式 |
| 本章小结 |
| 第七章 结论 |
| 一、研究结论 |
| 二、研究创新 |
| 三、研究局限 |
| 四、未来展望 |
| 参考文献 |
| 在读期间研究成果 |
| 致谢 |
（5）中国银行HD分行会计风险管控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线与研究框架 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.5 创新之处与不足 |
| 1.5.1 创新之处 |
| 1.5.2 不足 |
| 第2章 商业银行会计风险的理论基础 |
| 2.1 商业银行及其会计风险 |
| 2.1.1 商业银行简介 |
| 2.1.2 商业银行会计风险的内涵 |
| 2.1.3 商业银行会计风险的特点 |
| 2.2 商业银行会计风险管控 |
| 2.2.1 商业银行会计风险管控的意义 |
| 2.2.2 商业银行会计风险管控的原则 |
| 2.2.3 商业银行会计风险管控的基本流程 |
| 2.3 本章小节 |
| 第3章 中国银行HD分行会计风险识别 |
| 3.1 中国银行HD分行总体概况 |
| 3.1.1 中国银行HD分行历史沿革 |
| 3.1.2 中国银行HD分行会计风险管控现状 |
| 3.2 中国银行HD分行会计风险识别思路与方法 |
| 3.2.1 中国银行HD分行会计风险识别思路 |
| 3.2.2 中国银行HD分行会计风险识别方法 |
| 3.3 中国银行HD分行会计风险影响因素识别 |
| 3.3.1 会计业务风险 |
| 3.3.2 会计内控风险 |
| 3.3.3 会计人员风险 |
| 3.3.4 会计系统风险 |
| 3.3.5 会计信息风险 |
| 3.3.6 会计监督风险 |
| 3.4 本章小节 |
| 第4章 中国银行HD会计风险评估 |
| 4.1 中国银行HD分行会计风险评估模型 |
| 4.2 中国银行HD分行会计风险评估问题及成因 |
| 4.2.1 会计业务核算工作存在隐患 |
| 4.2.2 会计内部管控体系建设滞后 |
| 4.2.3 内部稽核与外部监管检查不到位 |
| 4.2.4 绩效考核与会计风险制度相矛盾 |
| 4.2.5 会计人员录用制度缺陷 |
| 4.2.6 新系统上线转型风险 |
| 4.3 本章小节 |
| 第5章 中国银行HD分行会计风险应对 |
| 5.1 提升会计业务核算管理 |
| 5.2 完善会计内部管控体系建设 |
| 5.3 加强内部稽核与外部监管 |
| 5.4 改进绩效考核标准 |
| 5.5 优化会计人员结构 |
| 5.6 创新发展会计电算化 |
| 5.7 本章小节 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（6）论违法发放贷款罪（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的及意义 |
| 三、研究思路与研究方法 |
| 四、文献综述 |
| 第一章 违法发放贷款罪的概述 |
| 第一节 违法发放贷款罪的概念 |
| 第二节 违法发放贷款罪的特点 |
| 一、犯罪主体与侵犯客体特殊 |
| 二、对金融秩序危害性大 |
| 三、与其他贷款类犯罪联系紧密 |
| 第三节 违法发放贷款罪的构成要素 |
| 一、犯罪主体 |
| 二、犯罪侵犯的客体 |
| 三、犯罪的客观方面 |
| 四、犯罪的主观方面 |
| 第二章 违法发放贷款罪的司法认定 |
| 第一节 如何认定单位成立违法发放贷款罪 |
| 一、单位成立违法发放贷款罪的司法现状 |
| 二、认定单位成立违法发放贷款罪的标准 |
| 第二节 如何区分本罪与挪用犯罪 |
| 一、区分本罪与挪用犯罪的司法现状 |
| 二、本罪和挪用资金罪的区分方法 |
| 第三节 如何把握本罪中贷款的“损失” |
| 一、对“损失”认定的司法现状 |
| 二、采用“相对损失说”计算损失 |
| 第四节 如何认定本罪的主观罪过形式 |
| 一、对主观罪过形式认定的司法现状 |
| 二、统一主观罪过的认定标准 |
| 第五节 如何认定“内外勾结”违法发放贷款的行为 |
| 一、对“内外勾结”行为认定的司法现状 |
| 二、区分不同犯罪类型进行认定 |
| 第六节 如何判断本罪行为与结果之间的因果关系 |
| 一、对本罪因果关系认定的司法现状 |
| 二、因果关系的判断方式 |
| 第三章 违法发放贷款罪的立法完善 |
| 第一节 “违反国家规定”存在的缺陷及完善建议 |
| 一、对“违反国家规定”认识模糊 |
| 二、建议提高新《贷款通则》的立法层次 |
| 第二节 刑法对金融机构规定中存在的缺陷及完善建议 |
| 一、小额贷款公司违法发放贷款如何处罚法律规定不明确 |
| 二、建议将小额贷款公司纳入刑法规制范围 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）SC银行A支行对公业务风险管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外的研究现状 |
| 1.2.2 国内的研究现状 |
| 1.3 研究思路与内容 |
| 1.3.1 研究的基本思路 |
| 1.3.2 研究的框架内容 |
| 1.4 研究方法及技术路线 |
| 1.4.1 研究的具体方法 |
| 1.4.2 研究的技术路线 |
| 1.5 可能的创新之处 |
| 第2章 风险管理相关理论基础 |
| 2.1 银行对公业务存在的风险 |
| 2.1.1 银行对公业务的风险定义 |
| 2.1.2 银行对公业务的风险特征 |
| 2.2 银行对公操作的风险管理认知 |
| 2.2.1 风险管理的发展 |
| 2.2.2 银行的风险管理体系 |
| 2.3 银行对公操作可诱发的其他类型的风险 |
| 2.3.1 信用风险 |
| 2.3.2 流动性风险 |
| 2.3.3 操作风险 |
| 2.3.4 市场风险 |
| 2.3.5 国家风险 |
| 2.3.6 战略风险 |
| 第3章 SC银行A支行对公业务风险管理的现状与不足 |
| 3.1 SC银行A支行简介 |
| 3.2 SC银行A支行风险管理数据分析 |
| 3.3 SC银行A支行风险管理调查数据分析 |
| 3.3.1 调查职员基本情况分析 |
| 3.3.2 调查操作风险关注度调查分析 |
| 3.3.3 调查操作风险管理方法调查分析 |
| 3.3.4 调查操作风险监控有效性分析 |
| 3.4 SC银行A支行风险案例影响因素分析 |
| 第4章 SC银行A支行对公业务风险管理的成因分析 |
| 4.1 银行的对公业务概述 |
| 4.2 SC银行A支行的对公业务风险的分类及相应成因 |
| 4.2.1 SC银行支行的管理部门风险防范意识不足 |
| 4.2.2 SC银行A支行的风险防范部门结构不合理及制度流程缺陷 |
| 4.2.3 对SC银行A支行的风险防范部门缺乏有效的管理考核机制 |
| 4.2.4 SC银行A支行的风险防范部门缺乏专门有风险防范经验的管理人员 |
| 4.2.5 风险监管不力 |
| 4.2.6 SC银行A支行职员风险管理素质不高 |
| 第5章 SC银行A支行对公业务风险管理的改善对策 |
| 5.1 确定明确的风险防范工作方向 |
| 5.1.1 制定计划 |
| 5.1.2 鼓励推进 |
| 5.1.3 考核验收 |
| 5.2 加强对考核制度的执行力度 |
| 5.2.1 保证制度约束 |
| 5.2.2 明确奖惩机制 |
| 5.3 采用风险防控方法规避风险 |
| 5.3.1 加强对风险防控的监督力度 |
| 5.3.2 强化银行风险防范管理人员的业务培训 |
| 5.3.3 实行激励与惩罚机制 |
| 5.3.4 建立银行风险与收益关系风险管理模型 |
| 5.4 SC银行A支行对公业务风险管理优化的建议 |
| 5.4.1 明确风险防范部门职责与权力 |
| 5.4.2 健全内部稽查管理制度 |
| 5.4.3 建立风险防范考核机制 |
| 5.4.4 提高管理人员业务素质 |
| 5.4.5 优化惩戒问责制度 |
| 5.4.6 加强培训与总结 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）银行承兑汇票风险分析研究 ——基于M行票据风险（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景、意义、目的及方法 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义与目的 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 国内研究综述 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究目标、拟解决的关键问题以及创新之处 |
| 2 银行承兑汇票业务的内涵与风险 |
| 2.1 银行承兑汇票的内涵 |
| 2.1.1 银行承兑汇票的历史 |
| 2.1.2 银行承兑汇票的含义 |
| 2.1.3 银行承兑汇票业务特点与功能 |
| 2.1.4 银行体系承兑汇票发展现状 |
| 2.2 银行承兑汇票签业务流程及手续 |
| 2.2.1 基本流程 |
| 2.2.2 签发和承兑的手续 |
| 2.2.3 有效性查询业务 |
| 2.2.4 贴现业务 |
| 2.3 银行承兑汇票主要风险 |
| 2.3.1 承兑银行方面的风险 |
| 2.3.2 申请人方面的风险 |
| 3 M行票据风险产生的背景及原因 |
| 3.1 M行银行承兑汇票风险事件 |
| 3.1.1 M行银行承兑汇票风险事件背景 |
| 3.1.2 概述M行银行承兑汇票风险事件 |
| 3.2 M行重大票据风险分析 |
| 3.2.1 M行自身风险制度存在缺陷 |
| 3.2.2 票据掮客——“危险游戏”的始作俑者 |
| 3.2.3 M行从业人员风险意识薄弱 |
| 3.2.4 外部相关银行核查信息不严谨,信息不对称现象严重 |
| 3.2.5 国家约束力未得到全面落实 |
| 4 M行银行承兑汇票业务风险防范措施 |
| 4.1 建立风险管理战略,完善内部控制系统 |
| 4.1.1 提高银行承兑汇票业务信息化水平 |
| 4.1.2 构建银行承兑汇票业务风险信息管理系统 |
| 4.1.3 建立健全激励与约束并重的内控管理制度 |
| 4.1.4 建立健全风险管理系统 |
| 4.1.5 切实落实业务监督制度 |
| 4.1.6 严格执行内部监管,做的“从上而下,由内到外” |
| 4.2 优化M银行内部风险管理流程 |
| 4.2.1 完善风险评估流程 |
| 4.2.2 制定严格的风险管控措施 |
| 4.2.3 对票据资产进行及时监控 |
| 4.2.4 设计独特的风险报告渠道 |
| 4.3 强化M银行员工的风险防范意识 |
| 4.4 降低M银行内外部组织的信息不对称 |
| 5 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人情况及联系方式 |
（9）通用设备制造业上市公司审计风险的识别与应对 ——基于昆明机床的案例分析（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究问题 |
| 1.2 研究现状与不足 |
| 1.3 研究思路与本文特色 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 本文特色 |
| 1.4 本文研究的应用价值 |
| 1.5 论文结构安排 |
| 2 文献回顾与理论基础 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 财务舞弊相关研究 |
| 2.1.2 审计风险模型的国内外研究 |
| 2.1.3 财务舞弊与审计风险相关研究 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 舞弊动因理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 现代风险导向审计模型 |
| 2.2.4 理论概括性评述 |
| 3 通用设备制造业行业现状和审计风险 |
| 3.1 通用设备制造业行业选择依据和舞弊现状 |
| 3.1.1 通用设备制造业行业选择依据 |
| 3.1.2 通用设备制造业舞弊类型 |
| 3.2 通用设备制造业企业财务报表层次重大错报风险识别 |
| 3.2.1 旧管理模式导致持续经营能力存在问题的审计风险 |
| 3.2.2 薄弱的内部控制为舞弊创造空间的审计风险 |
| 3.2.3 短期内频繁变更审计机构的审计风险 |
| 3.3 通用设备制造业认定层次重大错报风险识别 |
| 3.3.1 面临退市风险的审计风险 |
| 3.3.2 产能严重过剩导致存货积压的审计风险 |
| 3.4 通用设备制造业行业审计风险小结 |
| 4 昆明机床财务造假案例分析 |
| 4.1 案例概况 |
| 4.1.1 昆明机床简介 |
| 4.1.2 昆明机床财务造假案例概况 |
| 4.2 昆明机床整体财务报表层次重大错报风险识别 |
| 4.2.1 昆明机床采用旧管理模式导致持续经营能力存在风险 |
| 4.2.2 昆明机床内部控制存在缺陷 |
| 4.2.3 昆明机床频繁变更审计机构 |
| 4.3 昆明机床具体认定层次重大错报风险识别 |
| 4.3.1 昆明机床面临退市风险 |
| 4.3.2 昆明机床与主营业务收入相关的审计风险 |
| 4.3.3 昆明机床与存货相关的审计风险 |
| 4.4 会计师事务所检查风险 |
| 4.5 昆明机床案例小结 |
| 5 会计师事务所应对通用设备制造业审计风险策略分析 |
| 5.1 报表层次审计风险的总体应对措施 |
| 5.1.1 应对持续经营能力可能存在问题的审计风险 |
| 5.1.2 应对薄弱内部控制的审计风险 |
| 5.1.3 应对短期内频繁变更审计机构的审计风险 |
| 5.2 针对认定层次审计风险的进一步审计程序 |
| 5.2.1 应对面临退市风险的审计风险 |
| 5.2.2 应对产能严重过剩导致存货积压的审计风险 |
| 5.3 优化会计师事务所审计流程 |
| 5.3.1 应对会计师事务所检查风险 |
| 5.3.2 实施跟踪审计 |
| 6 结论 |
| 6.1 本文的结论 |
| 6.2 本文局限性 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录A |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（10）H银行运营操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstact |
| 绪论 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究的目的和意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容及框架 |
| 五、研究方法 |
| 第一章 相关概念界定及相关理论 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 一、商业银行操作风险 |
| 二、商业银行运营操作风险 |
| 第二节 商业银行管理相关理论 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、SWOT分析 |
| 本章小结 |
| 第二章 H银行运营操作风险管理现状及问题分析 |
| 第一节 H银行概述 |
| 第二节 H银行运营操作风险管理体系 |
| 一、运营风险管理体系 |
| 二、运营风险管理制度 |
| 三、后督系统及实时监督机制 |
| 四、定期轮岗制及强制休假制度 |
| 五、业务系统管理 |
| 六、重点业务的集中处理 |
| 第三节 运营操作风险管理存在的问题 |
| 一、运营操作风险操作流程问题 |
| 二、运营操作风险控制存在的问题 |
| 三、运营操作风险人员管理的问题 |
| 第四节 运营操作风险管理问题成因 |
| 一、前台操作与系统流程制度不适应 |
| 二、系统开发技术与业务发展速度不同步 |
| 三、业务发展与人力资源计划不匹配 |
| 四、风险预警系统和风险控制能力的缺乏 |
| 本章小结 |
| 第三章 H银行运营操作风险管理SWOT分析 |
| 第一节 内部约束分析 |
| 一、优势因素 |
| 二、劣势因素 |
| 第二节 外部约束分析 |
| 一、机会因素 |
| 二、威胁因素 |
| 第三节 基于SWOT分析的运营操作风险管理战略 |
| 一、SO战略组合 |
| 二、WO战略组合 |
| 三、ST战略组合 |
| 四、WT战略组合 |
| 本章小结 |
| 第四章 国内外商业银行运营操作风险管理的借鉴及启示 |
| 第一节 国外商业银行运营操作风险管理经验 |
| 一、摩根大通银行运营操作风险管理 |
| 二、荷兰银行操作风险管理 |
| 第二节 国内商业银行操作风险管理经验 |
| 一、中国工商银行运营操作风险管理 |
| 二、北京银行运营操作风险管理 |
| 第三节 国内外银行运营操作风险管理经验的总结和启示 |
| 一、国外银行运营操作风险管理经验的总结和启示 |
| 二、国内银行运营操作风险管理经验的总结和启示 |
| 本章小结 |
| 第五章 完善H银行运营操作风险管理的对策 |
| 第一节 完善运营操作风险管控架构 |
| 一、健全运营操作风险管理组织 |
| 二、优化运营业务管理结构 |
| 三、改善运营业务操作流程 |
| 四、推进运营业务操作一体化发展 |
| 五、加快智能化银行建设的步伐 |
| 第二节 完善运营操作风险监督管理机制 |
| 一、建设健全风险预警监测系统 |
| 二、持续完善风险预警监测系统 |
| 三、严格规范预警处理岗位责任制 |
| 第三节 加强运营业务操作人员管理 |
| 一、优化人员组织结构 |
| 二、提升人员素质水平 |
| 三、改进人员培训机制 |
| 第四节 健全运营操作风险管理文化建设 |
| 一、完善运营操作风险管理文化管理 |
| 二、加强员工文化教育活动建设 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、商业银行违规形成账外资金的表现形式及对策（论文参考文献）
- [1]Z资产管理公司房地产非标债权投资风险管理研究[D]. 张红宾. 北京交通大学, 2020(04)
- [2]新三板企业的审计风险研究 ——以新绿股份为例[D]. 高文谦. 北京交通大学, 2020(04)
- [3]G银行个人理财产品销售风险管理研究[D]. 刘莉. 广西师范大学, 2020(07)
- [4]国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析[D]. 李斐. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [5]中国银行HD分行会计风险管控研究[D]. 王利真. 河北工程大学, 2020(08)
- [6]论违法发放贷款罪[D]. 赵家仪. 黑龙江大学, 2020(05)
- [7]SC银行A支行对公业务风险管理优化研究[D]. 姜南. 南京师范大学, 2019(06)
- [8]银行承兑汇票风险分析研究 ——基于M行票据风险[D]. 李正则. 山西大学, 2019(01)
- [9]通用设备制造业上市公司审计风险的识别与应对 ——基于昆明机床的案例分析[D]. 刘珍珍. 北京交通大学, 2019(01)
- [10]H银行运营操作风险管理研究[D]. 柴品发. 黑龙江大学, 2019(03)