一、浅谈税务代理的健康发展（论文文献综述）
刘小宝[1]（2021）在《代理记账业及税务代理业风险分析及应对——对广东省D市两起涉税案件的反思》文中指出本文主要从委托人和代理机构以及从业人员等角度,分析了我国代理记账业及税务代理业面临的风险,并分析了行业风险形成的原因。根据行业风险的原因,从代理机构独立性、代理行业监管等方面提出了有效应对行业风险的措施与建议。通过分析,发现我国代理记账及税务代理行业存在风险的最主要原因,是代理机构及人员的独立性受到影响。因此,必须加强制度建设,对代理记账及税务代理行业进行有效治理,才能保证其健康发展。
刘淑萍,潘妍雯,刘慧娟[2]（2021）在《税务代理行业存在的问题及对策分析》文中研究表明税务代理作为连接纳税人和税务机关的桥梁和纽带,近年来取得了长足的发展。但是随着税务代理机构和从业人员的不断增加,税务代理行业也逐渐暴露出诸多问题。在分析了税务代理必要性的基础上梳理了行业存在的典型问题,并针对这些问题提出解决策略,以利于税务代理行业健康发展。
任荣福[3]（2021）在《浅析我国税务代理行业高质量发展研究——基于降税减费大背景》文中指出在我国税务代理已经有了40多年的发展,但目前税务代理行业的发展仍处于初级阶段。作为连接纳税主体和征税机关的中介机构,税务代理行业的高质量发展有助于优化我国的税收环境。所以,研究如何推动我国税务代理行业的高质量发展有其重要性。本文分析了目前降税减费和依法治税大背景下税务代理行业面临的发展机遇和推进高质量发展的必要性,并提出了可供参考的发展对策。
楚婷婷[4]（2021）在《E公司税务代理业务发展策略研究》文中研究表明
范慧俏[5]（2021）在《大连市个人所得税征管问题研究》文中研究说明税收是调节居民收入分配的重要手段之一,在我国税收肩负起了调节收入分配的重任。个人所得税以自然人为征税对象,是一种有效的经济调控手段,具有促进经济社会的发展和进步的功能。随着我国经济社会的发展和税收体系的不断完善,个人所得税的重要性逐渐凸显,个人所得税税收政策不断改革完善,2018年最新的个人所得税改革方案已开始实施。税收征管是保证税收制度发挥作用的执行的手段。只有提高税收征管的有效性,才能真正发挥税收的调节作用。个税税收政策改革是理论层面的,而个税征管是执行层面的,两相配合,才能使个人所得税税收任务圆满完成。本文选取大连市个人所得税征管问题作为主要研究对象。在对大量个人所得税征管问题研究的文献阅读的基础上,运用比较分析法和实证分析法对大连市个人所得税征管问题进行研究。研究发现大连市个人所得税征管问题主要有税源信息不对称、纳税服务不到位、纳税人参与度不高、汇算清缴问题多和外籍人征管效果差五个方面。通过运用税收遵从理论、信息不对称理论、新公共服务理论,对这些问题进行分析,找出大连市个人所得税征管问题的形成原因。最后提出从完善税源信息、提高纳税服务水平、升高纳税遵从度、健全汇算清缴配套制度以及提高外籍人个税征管水平五方面入手,使大连市个人所得税征管取得更好的效果,更好的发挥个人所得税调节居民收入分配的作用。
杨倩云[6]（2021）在《基层税务局纳税信用管理研究 ——以寻甸县为例》文中研究表明纳税信用是贯彻《社会信用体系规划建设纲要（2014-2020）》规划,建立完善的社会信用体系中的重要一环,纳税信用直观的体现出纳税人在税收方面的诚信,也反映出社会的整体信用情况。近年来,纳税信用越来越被重视,成为纳税人参与市场竞争的重要资源,纳税信用的社会影响力正在随着纳税信用体系的不断建设与完善不断增强。纳税信用管理则是实现国家治理能力现代化,培养纳税人诚信意识,促进社会主义市场经济健康发展的关键环节;提高纳税服务以及税收管理能力,确保税收的高效性与公平性,营造良好的营商环境的重要措施。目前我国的纳税信用管理还处于起步阶段,虽然取得了一定的成效,在实践过程中也反映出了一些问题。本文基于基层税务机关的纳税信用管理现状,采用案例分析、数据归纳以及文献研究等方法,在数据的选取上选择昆明市寻甸县税务局纳税信用考评结果以及其他相关数据,时间范围在2017到2019年之间,通过对选取数据的研究得出基层税务部门目前在纳税信用方面存在的不足并加以分析,并结合其他国家纳税信用管理的经验,探索完善纳税信用管理的可行性措施。
吴佩橙[7]（2021）在《云南省K市税务执法风险治理研究》文中进行了进一步梳理税收是国家建设的财力来源,是政权存在的物质支撑,事关发展和民生,高频交互的现代经济,让公民与税收的关系愈加紧密。十九届四中、五中全会对国家治理能力提出了新要求,税务执法是税收工作的中心,税务执法风险治理关乎人民的获得感和党的执政能力建设。税务执法风险管理主要是从税务机关内部纵向出发,通过管“自己”来降低税务执法风险,其聚焦于税务机关内部的管理手段。税务执法风险治理,是税务机关横向上让渡部分社会服务、管理职能给社会组织和执法相对人,引入社会和公民力量,分担管理任务,提供公共服务,是一个归权、归责、归政于社会的过程,是政府与公民良性互动,能从执法相对人的主观上降低税务执法风险。本文从执法者的角度出发,以治理和善治为理论工具,学习了大量的税务执法风险管理研究文献,结合自身在税务执法和发票风险管理工作中的实践,得出税务执法风险治理,本质上是为了提高税务执法活动带来的社会总收益,治理效果体现于税务执法产生的社会总收益高低。并提出“税务执法社会总收益是国家税款收益、执法者收益与相对人收益的总和,它受税制的完善程度、执法的规范性、参与者素质和社会多元治理成熟度的影响”,这一理论假设。通过对云南省K市税务执法风险治理的全面、系统研究,从8个影响因素、11组综合统计数据、近200个变量数据进行分析,引用9项事实例举,外加5个现实案例,通过归纳概括、推理分析以及数据验证,证实了理论假设的正确。确定了税收治理制度的完善程度、税务执法的规范程度、参与者素质和社会多元治理成熟度（也叫做多元主体参与程度）,是影响云南省K市税务执法治理效果的几个主要因素。紧扣影响因素,本文从国家主体——税制立法;政府主体——规范执法、数字治理;“人”的主体——人员素质、执法激励;多元社会主体——第三方治理等方面,给出了于云南省K市税务执法风险治理有益的建议。抛砖引玉,以期引起更多学者及国家对税务执法风险治理的研究和重视,共建税务执法风险治理生态。
王立娇[8]（2020）在《税务代理机构提供纳税服务现状、问题及对策研究 ——以内蒙古兴安盟为例》文中提出税务代理机构接受纳税人委托从事各项涉税事务,是政府税收和纳税人之间的有效缓冲,是连接税务公共部门和纳税人的桥梁。在新时期政府简政放权、实行供给侧结构性改革、以创新推动转型升级的时代大背景下,税务代理行业也具有较大的发展潜力。税务代理行业的存在优化了税务部门职能转变之后的功能衔接,提升了我国目前的税收征管效率,营造了和谐的税收征纳环境,是我国税收事业中不可或缺的一部分。内蒙古自治区兴安盟属于我国边疆、少数民族聚居区,不仅地广人稀,且农、牧业人口占主要地位。兴安盟税务机关征管面临管户文化水平和纳税意识层次参差不齐等问题,而兴安盟内纳税人办理涉税业务面临着交通、时间、沟通、学习成本高等问题,这些亟待解决的矛盾都是税务代理机构所面临的发展机遇。本文关注兴安盟的税务代理行业在承接公共服务的过程中暴露出的问题,例如“黑代理”无序提供服务、欠缺独立性、监督机制等落实不足等等。同时,本研究也剖析了税务代理机构自身也存在诸多服务上的欠缺,诸如未提供特色服务、业务范围待拓展、人才方面的紧缺等问题。本文聚焦内蒙古兴安盟地区税务代理机构的发展现状,结合兴安盟税务代理行业目前提供服务存在的问题,借鉴其他地区优秀经验,从法律体系、行政和行业监督、公共部门购买服务、优化服务、信息化等角度提出了建议,由于结合了兴安盟本地税务代理行业的实际情况,因此在一定程度上具有较强的实用性和可操作性,希望通过本研究促进本地区税务代理行业的良性发展,挖掘行业发展潜力,促进兴安盟税务代理行业健康、持续、稳定发展。本文除了采用了文献研究法整理了相关研究成果并进行了相关内容的分析外,也结合本区域实际情况采用了问卷调查法、实地调查法和访谈法开展了研究,直面研究对象和群体,收集和分析了兴安盟税务代理市场的一手数据,同时也提供了本地区的最新数据,对兴安盟税务代理市场的研究有较强的参考价值。另外,本文针对边疆、少数民族聚居区的税务代理行业的发展展开研究,对于国内其他欠发达地区或边疆少数民族地区的税务代理行业研究也提供了一些参考。
茗茗[9]（2020）在《呼伦贝尔市基层税务局纳税服务改进对策研究》文中进行了进一步梳理税收工作对于一个国家政治、经济、民生等多方面的健康、有序发展有着重要的意义,而纳税服务贯穿于税收工作的始终。自2014年全国税务系统持续开展“便民春风行动”、2015年,李克强总理首次提出“放、管、服”、2018“优化营商环境”再次成为两会的热门话题,纳税服务不停的出现在大众视野,纳税服务质量的高低对提升该地区为民办事效率、公共服务和社会管理水平、创新税收征管模式、促进国民经济健康发展、持续优化税收营商环境、提高社会资源利用率、维护社会和谐稳定等都有着重要意义。在这样的时代背景下,呼伦贝尔市基层税务局进一步做好税务系统优化纳税服务工作已成民众所望、时代所驱,也是当前工作的重中之重。为能够运用所学知识为呼伦贝尔市基层税务局纳税服务质量的有效提高提供可借鉴的建议、意见,本研究立足于税收遵从理论、新公共服务理论等与纳税服务相关的理论基础,为更全面、科学的采集、梳理纳税人对于呼伦贝尔市基层税务局纳税服务的满意程度与意见建议以及需求,结合开展调查问卷进行调查研究,较为客观和全面的收集了纳税人对于呼伦贝尔市基层税务局纳税服务的满意程度与意见建议以及需求。通过认真梳理调查问卷,并结合调查问卷所反馈的结果,对呼伦贝尔市基层税务局纳税服务目前的状况进行深入的分析、总结。在过去的一段时间里,呼伦贝尔市基层税务局通过加强纳税服务宣传、涉税辅导、简化办税流程与资料、推行纳税人信用等级管理等一系列便民举措有效的优化了纳税服务工作,但因受着制度、机制、地区发展水平等诸多因素的影响,该地区纳税服务工作的发展受到了一定程度的制约,还存在着纳税服务主动性不强、纳税服务软硬件无法满足需求、纳税服务质效水平层次不齐、税务代理机构作用不明显等问题。对于呼伦贝尔市基层税务局纳税服务存在的问题,在立足于所学知识的基础上,本文通过大量的查阅关于优化纳税服务质量的相关文献,深入学习国内外典型城市适用于呼伦贝尔市基层税务局的纳税服务建设和纳税服务方面的先进经验,比如相关政策、纳税服务理念、建设发展策略等,结合本地区实际从而提出了呼伦贝尔市基层税务局改进纳税服务需进一步强化纳税服务文化建设、加强纳税服务软硬件建设、改进纳税服务质效考评机制、提升纳税服务社会化服务水平等对策。
姚培君[10]（2019）在《税务代理行业自律机制分析 ——以G公司涉税案件为例》文中研究说明税务代理作为现代市场经济发展的必然产物,已有上百年历史,许多国家及地区都建立了税务代理制度。我国税务代理行业源于早期的税务咨询,随着社会经济制度的建立和完善,税务代理作为税收征管的重要内容和环节被逐渐推广。随着社会经济发展,税制结构日趋繁杂,同时税收法律法规的复杂性也导致纳税人难以依靠自身有限的知识和能力履行纳税义务并享受应有权利。税务代理具有中介服务性质,可提供个性化服务、协助纳税人更好地履行义务和享受权利,便于构建和谐的征纳关系。因此,推进我国税务代理行业的规范发展已化为税收征管现代化建设的特定要求。目前,我国税务代理自律体系尚存在主体缺乏独立性、自律机制不健全等一系列问题。纵观外国成熟的税务代理制度,不难发现行业自律在行业的规范发展中具有举足轻重的作用。为此,本文对税务代理行业自律展开研究,引入博弈论和委托-代理理论,联系实际案例具体分析行业自律的必要性和对纳税人及税务代理人行为的影响。随后比较了中英两国税务代理的行业自律机制,并在借鉴英国高度的自律制度基础上,针对我国现存不足提出扩大自律监管范围、健全惩戒机制等对策建议,以规范我国税务代理行业健康发展,助力税收征管现代化建设。
二、浅谈税务代理的健康发展（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈税务代理的健康发展（论文提纲范文）
（1）代理记账业及税务代理业风险分析及应对——对广东省D市两起涉税案件的反思（论文提纲范文）
| 一、代理记账与税务代理的认识误区 |
| 二、案件回顾与反思 |
| （一）案件回顾： |
| （二）案件反思： |
| 三、“两代”行业面临的风险及原因分析 |
| （一）由于委托人原因导致的风险 |
| 1. 委托人的纳税消极心理所带来的风险。 |
| 2. 委托人不配合导致的风险。 |
| 3. 委托人失联、走逃导致的风险。 |
| （二）由于“两代”行业自身原因导致的风险 |
| 1.“两代”机构及其从业人员自身专业水平和专业素养低导致的风险。 |
| 2.“两代”机构和人员主观上的恶意及“三无”代理机构所带来的风险。 |
| 四、“两代”行业风险应对的措施 |
| （一）代理机构和人员的独立性思考 |
| （二）行业准入门槛的改进 |
（2）税务代理行业存在的问题及对策分析（论文提纲范文）
| 1 税务代理的必要性 |
| 1.1 税务代理的含义与业务范围 |
| 1.2 税务代理的必要性 |
| 2 我国税务代理行业存在的问题 |
| 2.1 税务代理法规不够完善 |
| 2.2 纳税人税务代理意识薄弱 |
| 2.3 税务代理服务质量有待提升 |
| 2.4 税务代理市场不够规范 |
| 2.5 税务代理行业监督体系不够完善 |
| 3 提升我国税务代理行业水平的对策分析 |
| 3.1 健全税务代理相关法律法规建设 |
| 3.2 提高纳税人税务代理的意识 |
| 3.3 提升税务代理专业人员的专业素养 |
| 3.4 规范税务代理市场 |
| 3.5 加强和完善税务代理监督体系 |
| 4 结语 |
（3）浅析我国税务代理行业高质量发展研究——基于降税减费大背景（论文提纲范文）
| 1 研究背景 |
| 2 税务代理行业发展的必要性 |
| 2.1 税务代理含义 |
| 2.2 税务代理发展的必要性 |
| 2.2.1 税务代理能够维护纳税人的合法权益 |
| 2.2.2 税务代理能够助力征税机关依法高效征税 |
| 2.2.3 税务代理作为中介服务机构能够促进我国税务事业的稳健发展 |
| 2.3 降税减费背景下我国税务代理业目前面临的挑战 |
| 2.3.1 税务代理机构自身业务能力的不足 |
| 2.3.2 税务代理法律法规制度体系尚待完善 |
| 2.3.3 纳税人的税务代理意识薄弱 |
| 2.4 我国税务代理业高质量发展的对策 |
| 2.4.1 提高税务代理机构自身的竞争力 |
| 2.4.2 优化税务代理行业的外部环境 |
| 2.4.3 提高纳税人的税务代理意识 |
| 3 总结 |
（5）大连市个人所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景和研究意义 |
| 1.选题背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)文献综述 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| (三)研究方法 |
| 1.比较分析法 |
| 2.实证分析法 |
| (四)研究内容 |
| 二、相关理论基础及我国现行个税征管制度 |
| (一)相关概念界定 |
| 1.个人所得税 |
| 2.税收征管 |
| (二)理论基础 |
| 1.税收遵从理论 |
| 2.信息不对称理论 |
| 3.新公共服务理论 |
| (三)我国现行个税征管制度 |
| 1.征管对象 |
| 2.征管内容 |
| 3.征管模式 |
| 4.征管工具 |
| 三、大连市个人所得税征管概况及存在问题 |
| (一)大连市个人所得税税收及征管情况 |
| 1.个税税收概况 |
| 2.个税征管情况 |
| (二)大连市个税征管存在主要问题 |
| 1.税源信息不对称 |
| 2.纳税服务不到位 |
| 3.纳税人参与度不高 |
| 4.汇算清缴问题多 |
| 5.外籍人征管效果差 |
| 四、大连市个税征管存在问题的原因分析 |
| (一)税源信息不完善 |
| 1.税源信息的取得机制不顺畅 |
| 2.税源信息整合机制未建立 |
| (二)纳税服务力量不足 |
| 1.税务人员专业能力不强 |
| 2.税务人员服务意识不强 |
| 3.第三方专业力量不足 |
| (三)纳税遵从度不高 |
| 1.主动纳税意识淡薄 |
| 2.对纳税人约束力不足 |
| 3.税收透明度不高 |
| (四)汇算清缴配套制度不健全 |
| 1.纳税信用监管欠缺 |
| 2.补退税管理办法滞后 |
| 3.涉税服务行业不完善 |
| (五)外籍人征管难度大 |
| 1.自然人信息采集不完善 |
| 2.自行申报缺乏有效抓手 |
| 3.风险管理相对薄弱 |
| 五、大连市个税征管问题的解决对策 |
| (一)完善税源信息 |
| 1.完善自然人信息库 |
| 2.建立个税征管信息平台 |
| 3.构建比对规则体系 |
| (二)提高纳税服务水平 |
| 1.以纳税人需求为导向 |
| 2.转变纳税服务理念 |
| 3.加强人才队伍建设 |
| 4.形成非盈利性第三方力量 |
| (三)提高纳税遵从度 |
| 1.加大宣传教育力度 |
| 2.营造和谐征纳关系 |
| 3.强化纳税奖惩机制 |
| (四)健全汇算清缴配套机制 |
| 1.优化年度汇算清缴“四分”引导方案 |
| 2.推动税收信用数据信息体系建设 |
| 3.完善补退税工作机制 |
| 4.完善税务代理制度体系 |
| (五)提高外籍人个税征管水平 |
| 1.建立纳税人识别号制度 |
| 2.引导外籍人自觉申报 |
| 3.健全纳税评估及监管机制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）基层税务局纳税信用管理研究 ——以寻甸县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| (一)国外研究综述 |
| (二)国内研究综述 |
| 三、研究方法 |
| (一)文献研究法 |
| (二)案例分析法 |
| (三)调查研究法 |
| 第一章 纳税信用管理相关概念及理论 |
| 第一节 纳税信用管理相关概念 |
| 一、信用 |
| 二、纳税信用 |
| 三、纳税信用管理 |
| 第二节 纳税信用管理相关理论 |
| 一、博弈论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、税收遵从理论 |
| 第二章 寻甸县税务局纳税信用管理现状 |
| 第一节 寻甸县经济情况和税收情况 |
| 一、寻甸县经济发展情况 |
| 二、寻甸县税收收入情况 |
| 第二节 寻甸县纳税信用管理现状 |
| 一、寻甸县纳税信用评价结果 |
| 二、寻甸县纳税信用评价指标扣分情况 |
| 三、寻甸县税务行政处罚情况 |
| 第三章 寻甸县纳税信用管理的问题及原因分析 |
| 第一节 寻甸县纳税信用管理中存在的问题 |
| 一、纳税信用管理范围窄 |
| 二、纳税信用信息采集效率低 |
| 三、纳税信用结果应用不足 |
| 四、纳税信用评价指标设计存在缺陷 |
| 五、纳税信用评价结果公布力度不足 |
| 第二节 寻甸县纳税信用管理中存在问题的原因分析 |
| 一、纳税人税收遵从意识差 |
| 二、税收法律制度不完善 |
| 三、税收征管制度不健全 |
| 四、与其他部门的合作机制不健全 |
| 第四章 国外纳税信用管理的经验与借鉴 |
| 第一节 国外纳税信用管理经验 |
| 一、美国纳税信用管理 |
| 二、英国纳税信用管理 |
| 三、日本纳税信用管理 |
| 第二节 国外纳税信用管理经验的启示 |
| 一、完善税收法律体系建设 |
| 二、充分发挥政府主导作用,重视市场参与 |
| 三、加强税收宣传,优化纳税服务 |
| 四、完善信用信息共享机制 |
| 五、完善信用激励和惩戒机制 |
| 第五章 完善纳税信用管理的建议 |
| 第一节 培养纳税人税收遵从意识 |
| 一、提高纳税服务水平 |
| 二、加强税收宣传力度 |
| 三、改善税收征管环境 |
| 第二节 夯实纳税信用管理的法律基础 |
| 一、完善税收法律体系建设 |
| 二、健全纳税信用管理法律依据 |
| 第三节 完善纳税信用评价体系 |
| 一、合理调整评价指标体系 |
| 二、建立完善的纳税信用管理系统和数据采集平台 |
| 三、完善纳税信用奖惩机制 |
| 四、加强纳税信用评价结果的运用 |
| 第四节 完善税收征管制度 |
| 一、加大税收违法成本 |
| 二、健全货币监督与控制机制 |
| 三、规范税务代理 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）云南省K市税务执法风险治理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、引言 |
| 二、选题背景 |
| (一)云南省K市经济及税收发展情况简介 |
| (二)云南省K市税务执法风险变化方向及治理发展趋势 |
| 三、研究意义 |
| (一)法理理论层面 |
| (二)实践工作层面 |
| (三)研究的必要性与紧迫性 |
| 四、税务执法风险治理的国内外研究动态 |
| (一)国内研究动态 |
| (二)国外研究动态 |
| 五、研究方法与技术路线 |
| (一)实证研究法 |
| (二)文献研究法 |
| (三)调查研究法 |
| (四)观察研究法 |
| 第二章 基础理论及相关概念 |
| 第一节 基础理论 |
| 一、执法风险管理理论 |
| (一)风险管理 |
| (二)执法风险管理 |
| 二、治理理论 |
| 三、善治理论 |
| 四、需求层次理论和双因素理论 |
| 第二节 税务执法风险治理理论及相关概念 |
| 一、税务执法风险概念 |
| 二、税务执法风险管理 |
| 三、税务执法风险治理 |
| 四、税务执法风险的多元善治 |
| 第三章 云南省 K 市税务执法风险治理现状 |
| 第一节 云南省K市税务执法风险治理现状 |
| 一、内部治理 |
| 二、外部手段 |
| 三、第三方协作 |
| 第二节 云南省K市税务执法风险种类及其治理存在的问题 |
| 一、执法者因素造成的风险及其治理问题 |
| 二、内部执行能力不足的风险及其治理问题 |
| 三、外部风险及其治理问题 |
| 第四章 云南省K市税务执法风险治理模型假设及验证 |
| 第一节 税务执法风险治理机制阐述 |
| 一、税务执法风险治理影响因素 |
| (一)主要影响因素及其相互作用关系 |
| (二)其他影响因素 |
| 二、税务执法风险治理模型设计 |
| (一)税务执法风险治理模型指标说明 |
| (二)模型结构及假设 |
| 第二节 云南省K市税务执法风险治理统计数据分析及模型验证 |
| 一、统计数据结果和分析 |
| 二、模型假设的验证结果 |
| 第五章 云南省K市税务执法风险多元治理建议 |
| 第一节 国家主体层面完善税务执法风险治理制度 |
| 一、健全税收制度体系 |
| (一)提升治理站位 |
| (二)税制建设要统领全局 |
| 二、提升税收立法权威 |
| 第二节 政府主体层面要强化税务机关执法的规范性 |
| 一、规范统一 |
| (一)统一治理步伐,提升治理能力 |
| (二)优化现有执法风险治理机构 |
| (三)精简治理体系 |
| 二、权责适配 |
| (一)明确税务执法的权责范围 |
| (二)挖掘现有制度潜力 |
| 三、发挥数据集成优势 |
| (一)增强治理数据集成的总体规划 |
| (二)优化税务执法过程中的信息对称 |
| (三)学习国际经验 |
| 第三节 重视税务执法活动中“人”主体的作用 |
| 一、提高执法者素质 |
| (一)提高对税务执法风险治理的认识 |
| (二)建立专业化风险治理队伍 |
| (三)完善内控监督机制 |
| (四)重视关怀与激励 |
| 二、提升执法相对人和第三方执行人素质 |
| (一)提升执法相对人税收业务知识 |
| (二)提高第三方执行人素质 |
| 第四节 加强党建引领下的多元社会主体参与 |
| 一、挖掘社会自治潜力 |
| 二、重视税务执法风险治理文化建设 |
| (一)强化社会主义新型税收价值理念 |
| (二)加强政治为先的征收文化建设 |
| (三)培养建立优良的纳税文化 |
| 三、发挥社会治理的作用 |
| (一)广泛引入社会力量参与 |
| (二)坚持党建引领,谨防治理误区 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 一、中文参考文献 |
| 二、外文参考文献 |
| 致谢 |
（8）税务代理机构提供纳税服务现状、问题及对策研究 ——以内蒙古兴安盟为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 税务代理的内涵 |
| 1.2.2 税务代理作用的研究 |
| 1.2.3 税务代理存在的问题研究 |
| 1.2.4 对国内外研究现状的评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 第2章 税务代理机构的相关概念和理论基础 |
| 2.1 税务代理机构的相关概念 |
| 2.1.1 税务代理及机构的含义 |
| 2.1.2 税务代理机构的从业范围 |
| 2.1.3 税务代理机构设置的准入要求 |
| 2.2 税务代理机构提供纳税服务的必要性 |
| 2.2.1 提高税收征管效率 |
| 2.2.2 推动政府职能社会化发展 |
| 2.2.3 和谐征纳关系 |
| 2.2.4 维护征纳双方利益 |
| 2.3 研究的理论基础及对本选题的借鉴意义 |
| 2.3.1 新公共管理理论 |
| 2.3.2 公共治理理论 |
| 2.3.3 理论对本选题的借鉴意义 |
| 第3章 税务代理相关政策及兴安盟税务代理行业现状 |
| 3.1 税务代理的扶持政策和监管措施 |
| 3.1.1 税务代理相关政策概述 |
| 3.1.2 税务代理的扶持政策 |
| 3.1.3 税务代理的监管政策 |
| 3.2 兴安盟税务代理机构基本信息概述 |
| 3.2.1 兴安盟税务代理机构的类别与规模 |
| 3.2.2 兴安盟税务代理机构人员与业务范围 |
| 3.3 兴安盟税务代理机提供纳税服务现状 |
| 3.3.1 提供纳税服务层次的现状 |
| 3.3.2 提供纳税服务人员的现状 |
| 3.3.3 提供纳税服务积极性较高 |
| 3.3.4 提供纳税服务的业务潜力较大 |
| 3.3.5 业务开展和拓展较为依赖社会性因素 |
| 3.3.6 提供纳税服务对政策法规和扶持引导存在需求 |
| 第4章 兴安盟税务代理机构提供服务存在的问题及成因 |
| 4.1 税务代理行业自身存在的问题 |
| 4.1.1 “黑代理”提供服务 |
| 4.1.2 行业自律难以施力 |
| 4.1.3 人才断档 |
| 4.2 机构提供的服务存在的问题 |
| 4.2.1 无专业蒙汉双语服务 |
| 4.2.2 业务范围狭窄 |
| 4.2.3 提供的涉税服务不够独立 |
| 4.3 存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 信用评价机制利用程度不高 |
| 4.3.2 税务师行业立法进程缓慢 |
| 4.3.3 税务机关服务与市场服务重合 |
| 4.3.4 缺乏正向鼓励、支持和引导 |
| 第5章 国内外税务代理机构发展与监管的经验与启示 |
| 5.1 国内外税务代理管理办法简介 |
| 5.1.1 英国税务代理经验 |
| 5.1.2 澳大利亚税务代理经验 |
| 5.1.3 珠海市税务代理经验 |
| 5.2 优秀经验启示 |
| 5.2.1 发展措施因地制宜 |
| 5.2.2 加强对税务代理的监管和自律管理 |
| 5.2.3 保持税务代理的独立性 |
| 5.2.4 加快税务代理立法进程 |
| 5.2.5 政府购买税务代理服务 |
| 第6章 优化兴安盟税务代理机构角色与功能的对策建议 |
| 6.1 完善行政和行业监督机制 |
| 6.1.1 多措并举强化行政监督 |
| 6.1.2 鼓励引导代理行业自律 |
| 6.2 税务机关购买服务 |
| 6.2.1 科学评价代理服务质量 |
| 6.2.2 建立完善财政保障机制 |
| 6.2.3 坚决保留税收执法权力 |
| 6.3 完善信息管理平台 |
| 6.3.1 提高专门信息库数据质量 |
| 6.3.2 丰富信息管理平台实用功能 |
| 6.4 拓展绿色通道 |
| 6.4.1 提供税务代理专项特约服务 |
| 6.4.2 设置专岗处理批量申请 |
| 6.5 公共部门提供鼓励、支持、引导 |
| 6.5.1 利用信用评价结果择优合作 |
| 6.5.2 辅助宣传普及税务代理概念 |
| 6.5.3 鼓励相关后备人才培养 |
| 附录 |
| 调查问卷(A) |
| 调查问卷(B) |
| 参考文献 |
| 引文文献 |
| 阅读型文献 |
| 在学期间发表的学术论文与研究成果参考文献 |
| 后记 |
（9）呼伦贝尔市基层税务局纳税服务改进对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 基层税务局 |
| 2.1.2 纳税服务 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 税收遵从理论 |
| 2.2.2 新公共服务理论 |
| 3 呼伦贝尔市基层税务局纳税服务现状分析 |
| 3.1 呼伦贝尔市基层税务局纳税服务目前所采取的举措与成效 |
| 3.1.1 所采取的举措 |
| 3.1.2 取得的成效 |
| 3.2 呼伦贝尔市基层税务局纳税服务的主要问题 |
| 3.2.1 纳税服务主动性不强 |
| 3.2.2 纳税服务软硬件无法满足需求 |
| 3.2.3 纳税服务质效水平层次不齐 |
| 3.2.4 税务代理机构作用不明显 |
| 3.3 存在问题的原因分析 |
| 3.3.1 纳税服务文化建设缺位 |
| 3.3.2 纳税服务软硬件建设不完善 |
| 3.3.3 缺乏统一有效的服务质效考评机制 |
| 3.3.4 纳税服务社会化服务水平较低 |
| 4 国外与国内其它地区纳税服务的经验借鉴 |
| 4.1 国外纳税服务概况 |
| 4.1.1 韩国致力于“温暖税务” |
| 4.1.2 澳大利亚树立“尊重纳税人”理念 |
| 4.1.3 美国践行“纳税服务+税收执法=税收遵从” |
| 4.2 国内其它地区纳税服务概况 |
| 4.2.1 北京推广全方位的纳税服务 |
| 4.2.2 广州践行以“为纳税人服务”为宗旨 |
| 4.2.3 厦门打造提升涉税服务品质工程 |
| 4.3 经验借鉴 |
| 4.3.1 树立纳税服务理念 |
| 4.3.2 强化纳税服务保障体系 |
| 4.3.3 着力推进互联网+税务模式 |
| 4.3.4 发挥好税务代理的作用 |
| 5 进一步加强呼伦贝尔市基层税务局纳税服务的对策分析 |
| 5.1 强化纳税服务文化建设 |
| 5.1.1 树立“以纳税人为中心”的服务理念 |
| 5.1.2 优化纳税服务业务体系 |
| 5.1.3 征纳双方的权益保护体系的探索 |
| 5.2 加强纳税服务软硬件建设 |
| 5.2.1 完善纳税服务基础设施建设 |
| 5.2.2 建立高效的信息化技术支撑 |
| 5.2.3 纳税服务方式多元化的有效推进 |
| 5.3 改进纳税服务质效考评机制 |
| 5. 3.1改进纳税服务绩效考核办法 |
| 5.3.2 推进纳税服务质效系统的应用 |
| 5.3.3 建立纳税服务人员专业化考核制度 |
| 5.4 提升纳税服务社会化服务水平 |
| 5.4.1 加强社会组织协作 |
| 5.4.2 营造税务代理行业发展的良好环境 |
| 5.4.3 加强监管、规范涉税中介行业建设 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A 呼伦贝尔市基层税务局纳税服务调查问卷 |
| 致谢 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间的科研成果 |
（10）税务代理行业自律机制分析 ——以G公司涉税案件为例（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一部分 案例 |
| 1 案例背景 |
| 1.1 税务代理行业概况 |
| 1.2 我国税务代理行业自律管理 |
| 1.3 Z省税务代理行业自律制度 |
| 2 基本案情 |
| 2.1 税务师事务所概况 |
| 2.2 客户企业情况 |
| 2.3 涉案税务代理委托合约安排 |
| 2.4 案件情况 |
| 2.5 Z省注册税务师协会的监管情况 |
| 2.6 税务代理业务涉税处理的存在问题 |
| 第二部分 案例分析 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 国外文献综述 |
| 2.2 国内文献综述 |
| 2.3 文献评述 |
| 3 税务代理行业自律理论基础 |
| 3.1 税务代理行业自律的概念内涵 |
| 3.2 税务代理行业自律与政府监管 |
| 3.3 理论基础 |
| 4 税务代理行业自律机制案例分析 |
| 4.1 代理记账业务 |
| 4.2 纳税申报业务 |
| 4.3 税务咨询业务 |
| 4.4 涉税鉴证业务 |
| 4.5 本章小结 |
| 5 中英税务代理行业自律机制比较分析 |
| 5.1 英国税务代理发展简介 |
| 5.2 中英税务代理行业自律机制比较分析 |
| 5.3 英国税务代理行业自律机制对我国的启示 |
| 6 完善我国税务代理行业自律对策建议 |
| 6.1 加强自律主体独立性,扩大自律监管范围 |
| 6.2 提高从业人员素质,建立逆向淘汰机制 |
| 6.3 完善行业自律体系,健全检查惩戒机制 |
| 6.4 建立保险赔偿,奖励制度等配套自律机制 |
| 注释 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、浅谈税务代理的健康发展（论文参考文献）
- [1]代理记账业及税务代理业风险分析及应对——对广东省D市两起涉税案件的反思[J]. 刘小宝. 中国农业会计, 2021(11)
- [2]税务代理行业存在的问题及对策分析[J]. 刘淑萍,潘妍雯,刘慧娟. 技术与市场, 2021(10)
- [3]浅析我国税务代理行业高质量发展研究——基于降税减费大背景[J]. 任荣福. 质量与市场, 2021(19)
- [4]E公司税务代理业务发展策略研究[D]. 楚婷婷. 大连理工大学, 2021
- [5]大连市个人所得税征管问题研究[D]. 范慧俏. 辽宁师范大学, 2021(09)
- [6]基层税务局纳税信用管理研究 ——以寻甸县为例[D]. 杨倩云. 云南财经大学, 2021(09)
- [7]云南省K市税务执法风险治理研究[D]. 吴佩橙. 云南师范大学, 2021(09)
- [8]税务代理机构提供纳税服务现状、问题及对策研究 ——以内蒙古兴安盟为例[D]. 王立娇. 天津财经大学, 2020(06)
- [9]呼伦贝尔市基层税务局纳税服务改进对策研究[D]. 茗茗. 大连海事大学, 2020(03)
- [10]税务代理行业自律机制分析 ——以G公司涉税案件为例[D]. 姚培君. 暨南大学, 2019(02)