一、长兴实业明日特别处理 *ＳＴ中农警示退市风险（论文文献综述）
尹培俊[1]（2016）在《湘鄂情公司债券违约案例研究》文中提出中国经济目前正处于“三期叠加”的新常态时期,而政府正在积极推进供给侧改革,信用风险正在加速释放。中国债券市场经历了多年快速发展,发债主体越来越多样性,高收益债券市场已经形成一定的规模。在经济持续低迷的情况下,微观层面企业现金流恶化,信用风险不断暴露。截至2015年末,中国债券市场已经出现10起公募债券违约案例,信用债投资风险急剧上升。市场波动的加剧和违约的产生给债券投资带来更大的风险,湘鄂情曾经是一家拥有强大品牌和市场影响力的餐饮企业上市公司,但是其发行的公司债券由于信用状况不断恶化而逐步沦为高收益债券,并成为了中国债券市场第一例公募债券本金违约案例。本文以此为案例,探讨和研究我国高收益债券的信用风险、信用分析方法和投资策略。首先,通过对中国高收益债券市场的发展历程和市场特征的研究,了解目前高收益债投资的背景。其次,通过对湘鄂情公司债券违约过程的详细回顾和梳理,以及对湘鄂情公司行业环境、业务经营和财务状况的深入分析,揭示公司违约的真实原因。在此基础上,作者提出了以现金流为核心的信用分析框架,以解决债券投资中规避信用风险,寻找超额收益的问题。同时,进一步从债券投资角度提出了波段交易策略和组合交易策略相结合的解决方案。作者希望通过此案例研究,为债券市场相关参与者提供一定的借鉴和参考。
赵国忠[2]（2008）在《中国上市公司财务困境成因及相关对策实证研究》文中进行了进一步梳理随着我国资本市场快速发展,上市公司质量日益受到重视。一些上市公司由于各种原因陷入财务困境。上市公司陷入财务困境不仅会使投资者、债权人遭受损失,而且可能会影响经济和社会稳定。本文在原有上市公司财务困境研究基础上,对上市公司财务困境全过程进行整体研究。本文研究的主要内容:（1）界定了财务困境概念,确定研究样本,对上市公司财务困境特征进行了深入分析;（2）对上市公司财务困境成因进行分析;（3）主要采用了多元判别分析和Logistic回归分析两种方法进行财务困境预测;（4）分析了上市公司财务困境的演化现状、过程和结果,进行了典型案例分析,并对被取消特别处理公司重组绩效实证分析,提出了解决财务困境的对策。主要结论:（1）公司发生财务困境一个过程,包括困境预兆、困境发生和困境演化等;（2）导致陷入困境的两个内部因素:财务因素和治理结构因素作用不同,财务因素是直接因素,治理结构因素是诱发财务困境的深层次原因;（3）财务困境发生前存在明显的困境特征,这种特征主要表现在财务和治理结构两个方面;（4）财务困境发生的可预测性;（5）财务困境演化的三个方向;（6）重组是解决困境的主要手段等。本文主要特色是:（1）本文对上市公司财务困境发生前、发生时和发生后的状况进行整体研究,形成了较为完整的上市公司财务困境研究体系。（2）尝试建立上市公司财务困境理论研究框架。以困境事项为基础,采用“一体两翼”方式,初步建立较为完整的上市公司财务困境理论研究框架。（3）理论分析与实际案例剖析相结合。（4）横向对比与纵向比较相结合。（5）研究样本时间跨度大、变量选择多。
鲍鹏[3]（2007）在《基于支持向量机模型的上市公司财务预警研究》文中研究表明在日益发展但尚不成熟的中国证券市场中,许多上市公司的财务状况频频陷入困境,这不仅严重损害了广大股票投资者、债权人的利益,也严重影响了我国证券市场的健康发展。因此,对上市公司财务困境预警的研究已成为近年来学术界的一个研究热点,它不仅具有较高的学术价值,而且有着巨大的应用前景。如果能够将这种研究成果推广到其他各种非上市公司,用以指导所有类型企业来防范其自身的财务风险,就更具现实意义。本文首先对国内外财务困境预测模型研究的经典文献进行了回顾,总结分析了前人研究方法和研究成果的优点和不足。在此基础上,选取2003年和2004年因“财务状况异常”而被特别处理的122家A股上市公司作为研究样本,并按照行业和规模配对的标准,选择同样数目的财务状况良好的上市公司构成配对样本,对反映样本公司财务状况的19个主要财务指标,运用因子分析的方法提取出7个公共因子,建立新的财务指标体系。最后,使用一种被称为支持向量机（SVM）的新型神经网络技术,以所提取的7个公共因子为变量,构建了一种新的上市公司财务困境预警模型,使广大的股票投资者及上市公司的其他利益相关者能够利用这一模型,对上市公司的财务状况进行方便、准确、有效地预测,为他们进行正确的理财决策提供理论和方法支持。为了检验所建财务困境预警模型的有效性,本文又利用相同的样本及财务数据建立了Logistic回归模型,并将这两种模型的预测效果和精度进行比较,结果发现支持向量机模型因其自身特点,使预测精度大大提高,具有其他方法不可比拟的优越性,实现了方法上的创新。
莫艳清[4]（2007）在《基于遗传规划方法建立的财务危机预测模型》文中研究表明资本市场的蓬勃发展使得企业能够从资本市场募集低成本的资金，以加速企业发展，投资人也可以利用资本市场的运作，进行投资获取较高的报酬。但现代企业面临着日益险恶的市场环境，风险无时无刻不在困扰着企业的经营管理者。现代企业的生存过程就是一个不断产生并化解各种风险的过程，企业一旦发生财务危机，波及层面相当广泛，将严重影响到广大投资者的利益。本课题研究的目的就是希望能通过建立一套上市公司财务危机预测系统，向监管部门和广大投资者揭示哪些公司己经进入了财务危机的预警区，或者说是投资者应该引起警觉的陷阱区。 本文将遗传规划（GP）应用于财务危机评测，GP是进化算法的一种，它是在遗传算法（GA）的基础上，由Koza在1992年发展而成。它克服了传统GA中个体的表示方法——定长的编码机制的局限性，提出了种全新的结构描述方法，其实质是用广义的计算机程序来描述问题。这种广义的计算机程序在GP中被表示为树形字符串结构，并能够根据环境状况动态改变其结构和大小。 本文以2000-2005年被ST（ST公司被视为发生财务危机公司）的100家上市公司和配对的非ST（非ST公司视为财务正常公司）的100家上市公司为样本，选取了短期偿债能力、营运能力、盈利能力、长期偿债能力和现金流量五个方面共20个财务指标变量作为指标变量，运用定性分析方法选取财务指标变量，然后用选取的财务指标变量作为自变量，使用遗传规划方法，借助Discipulus软件，构建我国上市公司财务危机预测模型。 最后得出结论，以遗传规划方法所建构的财务危机预测模型正确率最高。
韦俊[5]（2006）在《我国上市公司审计师变更的市场反应研究》文中研究指明近年来,我国证券市场中上市公司更换审计师的案例日益增多。根据证监会相关规定,上市公司应及时披露相关信息。作为应公开披露的重大事项之一,我国上市公司作了怎样的披露,是否会产生市场反应?如果存在市场反应,其可能的原因是什么?如果不存在市场反应,可能的解释又是什么?出于对上述问题的关注,本文试图对我国证券市场中的若干审计师变更样本进行分析检验,以便发现审计师变更事件是否存在市场反应及其潜在含义。论文首先运用委托代理理论和信号传递理论分析了审计市场和审计师变更的相关问题,然后结合我国实际的经济法律环境,从审计服务需求方、审计服务供给方、独立第三方三个方面分析了我国审计师变更事件产生的动因、审计师变更的披露要求以及我国的披露现状,在此基础上,论文选取了2002、2003、2003年我国证券市场中发生了审计师变更的A股上市公司为样本,将其分为自愿性变更和非自愿性变更、财务困境和非财务困境、变更前一年被出具标准审计意见和非标意见组,利用非正常报酬率法和多元回归法考察变更样本与控制样本以及变更样本组间在涉及审计师变更事件信息披露的三个日期即董事会决议公告日、股东大会决议公告日、年度报告公布日前后时窗的市场反应。通过实证研究发现,审计师变更事件在董事会决议公告日前后时窗存在市场反应,而在股东大会决议公告日和年度报告公布日前后时窗不存在;同时财务困境与非财务困境变更样本在年度报告公告日前后时窗的市场反应存在显着差异,而其他三对样本在三个事件日的市场反应不存在差异。由上可以看出,在我国证券市场中,相关的信息披露制度逐渐完善,但由于上市公司在实际操作时并未完全按规定执行,存在着信息披露严重滞后、虚假披露等问题,因而需要加强对上市公司信息披露的及时性和规范性的监管。
李春阳[6]（2006）在《基于突变理论的上市公司财务预警研究》文中研究表明中国证券市场历经十三年的发展,规模日益壮大。但随着证券市场规模的扩大,上市公司所暴露出来的问题也越来越多。许多上市公司面临着财务危机甚至是破产。如果能够运用某种财务预警模型提前预测出这种状况,那么无疑对监督机构、投资者以及上市公司自身都具有重大意义。 自上世纪60年代以来,随着企业破产问题的日益严重,各国学者纷纷试图通过定量分析对企业破产提前作出预测。近五十年来,从多元判别分析等线性预测模型,到以神经网络模型为代表的各种非参数预测模型,相关的研究成果层出不穷。但是,在国内对公司财务困境预测的研究才刚刚起步。 本文首次把突变理论应用于财务预警研究,试图作出一些创新。以中国上市公司作为研究对象,将公司因财务状况异常而被特别处理（ST）作为企业陷入财务危机的标志,分别以2002年、2003年、2004年被ST的上市公司和一一对应的同行业正常经营公司为控制样本,以2005年同样构成的25对上市公司作为预测样本,采用T检验的显着性来筛选指标变量,运用突变理论的模糊隶属函数建立财务预警模型,来进行财务危机预测。研究结果表明,其2002-2004年的平均预测率达到了90.80%,2005年的预测率也达到了91.30%,取得了很好的效果。同时发现,总资产报酬率、净资产收益率、营业利润率、成本费用利润率、总资产周转率、流动资产周转率、应收帐款周转率、固定资产周转率、现金流动负债比率、资产负债率、流动比率、资本积累率和总资产增长率等13个财务指标具有较强的预测能力。 本文共分五部分,第一部分是绪论介绍研究背景意义、国内外文献综述以及研究的思路与方法;第二部分是财务预警的理论研究,包括预警理论和突变理论;第三部分是对模型的构建的原理进行分析;第四部分就是实证研究;第五部分研究结论。
游丽[7]（2005）在《上市公司会计报告和审计报告信息失真的成因、现状及对策》文中研究说明会计报告和审计报告是会计信息使用者获取企业财务状况、经营发展情况最主要途径。企业管理当局有义务向会计信息使用者提供相关、可靠的会计信息,注册会计师有责任对会计报告发表恰当的审计意见。可是目前的状况不容乐观,企业十之八九存在不同程度的假账,而且他们不以此为耻,严重侵害了投资者及其他使用人的利益,阻碍了社会经济的正常运转。 文章主要包括三方面内容。首先,文章运用规范性方法构建理论部分,分析造成上市公司会计信息失真的各方面原因以及管理当局粉饰会计报告的动机,并初步引入博弈理论研究利益相关者的行为选择过程。其次,文章分类介绍2003年以来的会计报告和审计报告信息失真的案例,必要时给出准则、制度规定对照分析。最后,提对策时,在吸取前人关于产权理论和公司治理结构方面的有效的对策建议的基础上,我又从健全法律法规、集合政府监管力量、完善注册会计师和会计人员的行业监管体制以及规范上市公司信息披露等方面提出了自己的一些新的看法。 希望本文的研究能够丰富会计信息失真理论,对实务中治理上市公司会计报告和审计报告的信息失真问题能有所帮助。
刘刚[8]（2005）在《企业财务危机识别与预警》文中进行了进一步梳理财务危机预测是金融领域一个重要的研究课题。自上世纪60 年代以来,随着企业破产问题的日益严重,各国学者纷纷试图通过定量分析对企业破产提前作出预测。近五十年来,从多元判别分析等线性预测模型,到以神经网络模型为代表的各种非参数预测模型,相关的研究成果层出不穷。但是,在国内对公司财务危机预测的研究才刚刚起步,其主要原因是1993 年7 月1 日之前我国并没有实施统一的会计准则,缺乏可靠的规范的研究数据。因此,研究如何利用国外现有的研究成果,结合中国的实际对企业破产作出准确的预测,是摆在我们面前迫切需要解决的问题。中国证券市场历经十多年的发展,规模日益壮大。面对这么庞大的市场,如果能借助财务危机预测模型对上市公司的财务危机提前作出预测,不管对于监管者、银行、上市公司或者投资者来说,都具有重要的意义。本文以中国上市公司作为研究对象,将公司因财务状况异常而被特别处理（ST）作为企业陷入财务困境的标志,逐步分析筛选自变量,并利用Logistic 回归方法建立财务预警模型,进行财务危机预测。
黄湘源[9]（2004）在《虚胖的牛》文中认为无论从那个角度看,2003年报汇总的增长率都似乎足以目迷五色。但是, 透过表面的光环看实质,则不难发现,这是一个虚胖的业绩牛。
二、长兴实业明日特别处理 *ＳＴ中农警示退市风险（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、长兴实业明日特别处理 *ＳＴ中农警示退市风险（论文提纲范文）
（1）湘鄂情公司债券违约案例研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| （一）研究背景及意义 |
| （二）研究综述 |
| （三）论文的结构安排与研究方法 |
| 二、案例背景：中国高收益债市场介绍 |
| （一）中国高收益债券市场概况 |
| （二）中国高收益债券市场的发展历程 |
| （三）中国高收益债券市场特征 |
| 三、案例描述：湘鄂情公司债券违约过程 |
| （一）公司基本情况介绍 |
| （二）债券基本要素 |
| （三）债券违约过程 |
| 四、案例分析：湘鄂情公司债券违约原因 |
| （一）行业分析 |
| （二）业务分析 |
| （三）财务报表分析 |
| （四）杜邦财务分析 |
| （五）Z-score模型分析 |
| （六）违约原因总结 |
| （七）后续处置 |
| 五、案例启示：如何投资高收益债 |
| （一）高收益债信用分析框架 |
| （二）中国高收益债的投资策略 |
| （三）中国高收益债券市场的发展趋势 |
| 六、结束语 |
| （一）总结 |
| （二）展望 |
| 参考文献 |
| 附录A |
| 附录B |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（2）中国上市公司财务困境成因及相关对策实证研究（论文提纲范文）
| 内容提要 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 财务困境界定 |
| 1.2.2 样本选择 |
| 1.2.3 预测变量与计量方法的选择 |
| 1.3 研究目的和研究内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究的内容 |
| 1.3.3 研究应用的理论体系 |
| 1.4 研究方法和主要结论 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 主要结论 |
| 1.5 创新点与特色 |
| 1.6 本文的结构安排和框架图 |
| 1.6.1 论文的结构安排 |
| 1.6.2 研究框架图 |
| 第2章 上市公司财务困境特征研究 |
| 2.1 财务困境含义界定 |
| 2.1.1 国外财务困境含义界定综述 |
| 2.1.2 国内财务困境含义界定综述 |
| 2.1.3 国内特别处理相关政策规定 |
| 2.2 数据来源及样本选择 |
| 2.3 财务困境样本公司现状 |
| 2.3.1 财务困境公司分布 |
| 2.3.2 财务困境公司现状分析 |
| 2.4 财务困境公司特征 |
| 2.4.1 财务困境公司报表项目特征 |
| 2.4.2 财务困境公司财务指标特征 |
| 2.4.3 财务困境公司非财务指标特征 |
| 2.5 财务困境公司的特征分析 |
| 2.5.1 财务困境公司报表项目特征分析 |
| 2.5.2 财务困境公司财务指标特征分析 |
| 2.5.3 财务困境公司非财务指标特征分析 |
| 2.6 本章小结 |
| 第3章 上市公司财务困境的成因分析 |
| 3.1 财务困境成因的基本分析 |
| 3.1.1 国外公司发生财务困境的原因 |
| 3.1.2 中国上市公司财务困境原因分析 |
| 3.2 导致公司陷入财务困境的内部因素具体分析 |
| 3.2.1 财务因素对上市公司财务困境影响分析 |
| 3.2.2 非财务因素对上市公司财务困境影响分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 上市公司财务困境预测分析 |
| 4.1 文献综述 |
| 4.1.1 预测变量选择 |
| 4.1.2 计量方法选择 |
| 4.2 上市公司财务困境财务分析 |
| 4.2.1 研究思路及方法 |
| 4.2.2 分析变量的选择 |
| 4.2.3 实证结果 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 上市公司财务困境演化与对策研究 |
| 5.1 上市公司财务困境演化现状和过程分析 |
| 5.1.1 财务困境公司演化现状分析 |
| 5.1.2 摘帽公司特征 |
| 5.2 个案研究 |
| 5.2.1 科龙公司盈利风云 |
| 5.2.2 科龙公司资产减值准备处理 |
| 5.2.3 结论 |
| 5.3 被取消特别处理公司重组绩效研究设计 |
| 5.3.1 公司重组理论 |
| 5.3.2 公司重组类型 |
| 5.3.3 文献回顾与研究方法 |
| 5.3.4 重组环境与样本选择 |
| 5.4 被取消特别处理公司重组绩效实证分析 |
| 5.4.1 指标选取 |
| 5.4.2 模型构建 |
| 5.4.3 实证结果及分析 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 研究结论及未来研究展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限性与未来的研究方向 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录一: ST公司样本与NST公司样本表 |
| 附录二: 四川长虹财务分析案例 |
| 攻博期间发表的学术论文及其他成果 |
| 论文摘要 |
| ABSTRACT |
| 致谢 |
（3）基于支持向量机模型的上市公司财务预警研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 财务困境和财务困境预警研究 |
| 1.2 研究背景及意义 |
| 1.2.1 研究的背景 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 上市公司财务困境范畴的理论探讨 |
| 1.3.1 财务困境的范畴界定 |
| 1.3.2 本文对财务困境的界定 |
| 1.4 本文的研究程序及结构安排 |
| 第二章 研究成果综述 |
| 2.1 国内外研究成果 |
| 2.1.1 一元判定模型 |
| 2.1.2 多元线性判定模型 |
| 2.1.3 概率模型 |
| 2.1.4 神经网络模型 |
| 2.2 研究中存在的问题 |
| 第三章 支持向量机理论 |
| 3.1 线性可分支持向量机模型 |
| 3.1.1 最优超平面 |
| 3.1.2 构造最优超平面 |
| 3.2 非线性不可分支持向量机模型 |
| 3.2.1 不可分情形下的推广 |
| 3.2.2 非线性支持向量机 |
| 第四章 研究样本设计 |
| 4.1 研究样本选择 |
| 4.1.1 上市公司选择 |
| 4.1.2 财务指标选择 |
| 4.2 新指标体系建立 |
| 4.2.1 因子分析理论 |
| 4.2.2 新指标体系模型 |
| 4.2.3 新旧指标体系比较 |
| 第五章 支持向量机模型建立 |
| 5.1 支持向量机模型的建立 |
| 5.2 模型结果的检验及比较 |
| 5.3 实例检测 |
| 第六章 总结与展望 |
| 致谢 |
| 在学期间主要研究成果 |
| 参考文献 |
| 附录一：样本公司的原始数据资料 |
| 附录二：输入向量和检测向量 |
| 附录三：向量α的数值 |
| 附录四：MATLAB 计算程序 |
（4）基于遗传规划方法建立的财务危机预测模型（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 论文的研究背景 |
| 1.2 论文的研究意义 |
| 1.3 国内外有关财务危机预测模型研究文献的综述及评价 |
| 1.3.1 国外有关财务危机预测模型研究文献的综述 |
| 1.3.2 国内有关财务危机预测模型研究文献的综述 |
| 1.3.3 国内外有关财务危机预测模型研究文献的评价 |
| 1.4 论文的研究思路 |
| 第2章 财务危机预测模型指标体系的选择 |
| 2.1 财务危机的概念及级别界定 |
| 2.2 财务危机预测模型指标体系的选取原则 |
| 2.3 财务危机预测模型指标体系 |
| 2.3.1 短期偿债能力指标 |
| 2.3.2 营运能力指标 |
| 2.3.3 长期偿债能力指标 |
| 2.3.4 盈利能力指标 |
| 2.3.5 现金流量指标 |
| 第3章 基于遗传规划方法的财务危机预测模型的构建 |
| 3.1 遗传规划方法 |
| 3.2 基于遗传规划方法的财务危机预测模型 |
| 3.2.1 建模方法选择 |
| 3.2.2 建模方法流程设计 |
| 3.2.3 模型构建 |
| 第4章 实证研究 |
| 4.1 样本的选择 |
| 4.2 样本自变量的定量描述 |
| 4.3 基于遗传规划方法的财务危机预测模型的应用 |
| 4.4 与其他预测模型的比较 |
| 4.4.1 Logistic回归分析模型 |
| 4.4.2 判别分析模型 |
| 4.4.3 分类与回归树(CART)模型 |
| 4.5 小结 |
| 第5章 结论及建议 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 建议 |
| 参考文献 |
| 附表A1 研究样本 |
| 附表A2 遗传规划方法预测模式执行结果 |
| 附表A3 Discipulus软件执行结果与正确答案的比较 |
| 攻读学位期间公开发表论文 |
| 致谢 |
| 研究生履历 |
（5）我国上市公司审计师变更的市场反应研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的目的和意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外相关研究综述 |
| 1.2.2 国内相关研究综述 |
| 1.3 本文的体系结构 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 审计师变更的相关理论分析 |
| 2.1 审计的产生与委托－代理理论 |
| 2.2 审计市场与委托－代理理论 |
| 2.3 审计市场与信息不对称理论 |
| 2.4 审计师变更及其市场反应与信号传递理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 我国审计师变更及其动因分析 |
| 3.1 由审计服务需求方发起的审计师变更的动因分析 |
| 3.2 由审计服务供给方发起的审计师变更的动因分析 |
| 3.3 由独立第三方发起的审计师变更的动因分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 审计师变更的信息披露要求以及我国披露现状分析 |
| 4.1 美国有关审计师变更的信息披露要求 |
| 4.2 我国有关审计师变更的信息披露要求 |
| 4.3 我国审计师变更的信息披露现状分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 研究设计 |
| 5.1 研究设计 |
| 5.1.1 变更分组 |
| 5.1.2 研究设计 |
| 5.2 方法选择与模型设计 |
| 5.2.1 非正常报酬率法 |
| 5.2.2 多元回归法 |
| 5.3 样本选取 |
| 5.3.1 样本选取原则 |
| 5.3.2 样本选取和数据采集 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 实证结果及分析 |
| 6.1 前两个公告日的验证结果及分析 |
| 6.1.1 研究样本与控制样本的比较 |
| 6.1.2 不同标准样本分组的组间比较 |
| 6.2 年度报告公布日的验证结果及分析 |
| 6.2.1 非正常报酬率法的结果及分析 |
| 6.2.2 多元回归法的结果及分析 |
| 6.3 本章小结 |
| 7 结论及建议 |
| 7.1 研究结论及建议 |
| 7.2 研究不足及展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录A 2002年度我国A股上市公司审计师变更一览表 |
| 附录B 2003年度我国A股上市公司审计师变更一览表 |
| 附录C 2004年度我国A股上市公司审计师变更一览表 |
| 附录D 作者在攻读硕士学位期间发表的论文目录 |
| 独创性声明 |
| 学位论文版权使用授权书 |
（6）基于突变理论的上市公司财务预警研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 上市公司财务预警系统的研究背景 |
| 1.1.2 上市公司财务危机预警系统的研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究概况及发展趋势 |
| 1.2.2 国内研究概况及发展趋势 |
| 1.3 本文研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路与工作流程 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 财务预警系统建立的理论研究 |
| 2.1 财务危机的定义 |
| 2.2 财务危机的成因分析 |
| 2.3 财务危机预警分析 |
| 2.3.1 财务危机预警的定义 |
| 2.3.2 财务危机预警的理论依据 |
| 2.3.3 财务危机预警的程序 |
| 2.4 突变理论介绍 |
| 2.4.1 突变理论基本内容 |
| 2.4.2 突变原理的应用 |
| 2.4.3 突变理论的局限性 |
| 3 突变模型的构建原理 |
| 3.1 初等突变理论的数学模型 |
| 3.2 尖点突变模型的分歧方程 |
| 3.3 其他突变模型的分歧方程 |
| 3.4 突变模糊隶属函数 |
| 3.4.1 突变模糊隶属函数法原理 |
| 3.4.2 模糊隶属函数法“归一公式”推导 |
| 3.4.3 控制变量在突变模型中的重要程度 |
| 3.5 突变模糊隶属函数法数据处理 |
| 4 实证分析 |
| 4.1 样本选择 |
| 4.1.1 样本数据的选择标准 |
| 4.1.2 异常数据的剔除 |
| 4.1.3 检验样本选取 |
| 4.2 财务指标选择 |
| 4.2.1 财务指标的筛选 |
| 4.2.2 显着性指标分析 |
| 4.2.3 指标体系的确立 |
| 4.3 预警模型的建立 |
| 4.3.1 计算公式 |
| 4.3.2 原始指标数据初始化 |
| 4.3.3 递归运算 |
| 4.3.4 预警判别结果 |
| 4.4 预警的有效性检验 |
| 5 结论 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 进一步研究思路 |
| 参考文献 |
| 附录A 各年度样本统计表 |
| 附录B 2002年样本标准化数据及排名表 |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 |
| 致谢 |
| 大连理工大学学位论文版权使用授权书 |
（7）上市公司会计报告和审计报告信息失真的成因、现状及对策（论文提纲范文）
| 前言 |
| 第一章 有关概念的界定 |
| 1.1 虚假会计报告的认定标准 |
| 1.2 虚假审计报告的认定标准 |
| 1.3 认定主体 |
| 1.4 会计报告信息失真的分类 |
| 第二章 上市公司会计信息失真的理论 |
| 2.1 会计信息失真的内在原因 |
| 2.2 上市公司会计信息失真的前提 |
| 2.2.1 政府监管部门监管不到位 |
| 2.2.2 资本市场不成熟 |
| 2.2.3 上市公司内部治理结构 |
| 2.2.4 会计法律、法规体系 |
| 2.2.5 注册会计师缺乏独立性 |
| 2.2.6 注册会计师行业的监管不力 |
| 2.3 应用博弈论对会计信息失真进行分析 |
| 2.3.1 博弈论的引出 |
| 2.3.2 政府监管部门与企业管理当局的博弈 |
| 2.3.3 所有者与企业管理当局的博弈 |
| 2.3.4 注册会计师与委托人之间的博弈 |
| 2.4 上市公司管理当局粉饰会计信息的动机 |
| 第三章 上市公司会计报告信息失真的典型案例 |
| 3.1 滥用会计估计 |
| 3.1.1 坏账准备计提随意性强 |
| 3.1.2 各项减值准备的计提与冲回 |
| 3.1.3 折旧政策的调整 |
| 3.2 利用会计差错更正 |
| 3.3 非经常损益比重大且披露不完整 |
| 3.4 关联方交易非关联化 |
| 3.5 提前确认收入 |
| 3.6 隐藏利润 |
| 3.7 担保涉讼问题多 |
| 3.8 大股东违规占款现象严重 |
| 3.9 对会计规则未强制披露的信息不披露 |
| 第四章 上市公司审计报告信息失真案例 |
| 4.1 对即将暂停上市的公司出具标准无保留意见 |
| 4.2 强调事项段问题多 |
| 4.2.1 独立审计准则的规定 |
| 4.2.2 对持续经营能力存在重大不确定性的理论分析 |
| 4.2.3 对重大不确定事项的理论分析 |
| 4.2.4 审计报告存在的问题 |
| 4.3 保留意见 |
| 4.4 标准审计报告存在的问题 |
| 第五章 治理对策 |
| 5.1 完善政府监管部门对上市公司和会计师事务所的监管 |
| 5.2 完善会计法律、法规体系 |
| 5.3 完善国有产权制度和公司内部治理结构 |
| 5.4 完善注册会计师制度 |
| 5.5 缩短信息披露的时限 |
| 5.6 大力提倡公众举报 |
| 5.7 提高会计人员和审计人员的业务素质 |
| 第六章 结束语 |
| 参考文献 |
| 附表 |
（8）企业财务危机识别与预警（论文提纲范文）
| 第一章 引言 |
| 第一节 本文研究的意义 |
| 第二节 财务危机预警系统的理论研究 |
| 第二章 上市公司财务危机预警模型的建立 |
| 第一节 样本的选择 |
| 第二节 预测模型的选择 |
| 第三节 财务指标选择 |
| 第四节 描述性分析 |
| 第五节 回归估计与检验 |
| 第三章 企业财务风险的防范与化解 |
| 第一节 企业财务危机发展的三个阶段 |
| 第二节 企业财务风险防范的一般方法 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 论文摘要 |
| Abstract |
四、长兴实业明日特别处理 *ＳＴ中农警示退市风险（论文参考文献）
- [1]湘鄂情公司债券违约案例研究[D]. 尹培俊. 兰州大学, 2016(08)
- [2]中国上市公司财务困境成因及相关对策实证研究[D]. 赵国忠. 吉林大学, 2008(11)
- [3]基于支持向量机模型的上市公司财务预警研究[D]. 鲍鹏. 南京航空航天大学, 2007(01)
- [4]基于遗传规划方法建立的财务危机预测模型[D]. 莫艳清. 大连海事大学, 2007(02)
- [5]我国上市公司审计师变更的市场反应研究[D]. 韦俊. 重庆大学, 2006(01)
- [6]基于突变理论的上市公司财务预警研究[D]. 李春阳. 大连理工大学, 2006(04)
- [7]上市公司会计报告和审计报告信息失真的成因、现状及对策[D]. 游丽. 合肥工业大学, 2005(05)
- [8]企业财务危机识别与预警[D]. 刘刚. 吉林大学, 2005(06)
- [9]虚胖的牛[J]. 黄湘源. 资本市场, 2004(07)