一、ＳＴ麦科特２００２年业绩预亏（论文文献综述）
郝毅[1]（2009）在《ST张铜（SZ.002075）治理案例研究》文中研究表明中国上市公司舞弊案件频频曝光,反映出来的问题十分严重,既损害上市公司自身的形象,又给广大投资者和社会都造成了极大的损失。这些案件事例扰乱了证券市场的正常秩序,破坏了资本市场资源配置机制,动摇了投资者对中国证券市场的信心,造成了严重的社会影响。目前上市公司的管理案件已经引起了证券监管部门、投资者、债权人等利益相关者的高度重视。如果不能及时有效的遏制及对其管理,任其发展,就会对中国资本市场的发展产生严重的负面影响,甚至会阻碍中国经济的健康发展。本文在结合相关研究的基础之上,从我国上市公司公司治理结构角度入手,以ST张铜（SZ002075）为案例,对上市公司公司治理结构与舞弊行为之间的相关关系进行了深入的剖析与研究论述。本文采用案例分析的研究方法,立足于投资者角度,结合高新张铜公司上市第二年即被“ST”的具体案例,依据上市公司的公开信息,发掘分析公司治理结构和内部控制等问题,从理论上、逻辑上对ST张铜治理结构的相关问题进行研究。首先概述研究背景、目的、意义、方法和文章的组织结构;然后,就国内外公司治理和经营管理舞弊行为的关系研究文献进行回顾,从我国上市公司治理环境出发,结合ST张铜案例,从公司治理结构与公司经营管理体系的相关性进行研究,探索我国上市公司经营管理与公司治理结构的关联性,对我国证券市场诚信体系建设和上市公司的外部监管制度提出相关政策建议和操作措施。通过研究发现,公司治理结构不合理和内部控制机制失效的上市公司发生舞弊的可能性较大。当上市公司有强烈的不良动机时,某些不完善的公司治理结构和内部控制机制就为其留下了一个舞弊的漏洞,且成为经营恶化的最深层次原因。其次,证券市场相关法律法规不完善、外部监管环境的不严厉,直接导致作弊者的低舞弊成本,是公司经营管理恶化,最终被深圳证券交易所冠以“ST”的另一原因。通过对本案例的研究,提出了有针对性的经营管理建议,为监管部门完善政策、法规,保护公众投资者利益提供借鉴,建设诚信公平的投资市场,降低投资风险,减少投资损失。
罗富碧[2]（2009）在《上市公司股权激励条件下的信息操纵机理研究》文中研究指明股权激励作为解决代理问题、降低代理成本的一种有效激励方式,其对于提高西方国家上市公司的核心竞争力起到了举足轻重的作用,促进了西方国家经济的发展。然而,以安然、世界通信为代表的一系列公司财务丑闻的曝光,使得人们不得不重新审视股权激励的效果。西方国家实施股权激励的实践证明:股权激励是一把“双刃剑”,运用得当则会起到长期激励的积极作用,如果运用不当也会带来新的道德风险,如高管人员粉饰财务报表、虚构利润及虚假陈述等信息操纵行为,产生一些负面效应。在中国,近年来运用股权激励来激励企业经理人员,已成为人们的共识和政策取向。随着股权分置改革的落幕,经营者股权激励的相关措施陆续成形,股权激励越来越受到重视。因此,在我国上市公司大规模实施股权激励计划之际,有必要客观地认识股权激励的效果。当前,探讨股权激励实施过程中高管人员的信息操纵问题并对症下药,是我国理论界与实务界都面临的一个紧迫课题。作者希望本文的研究结论能为已实施或拟实施股权激励的上市公司实施恰当的股权激励计划和监管部门制定合理的政策提供有益的思路。当前国内外学者从理论上推导分析股权激励条件下高管人员信息操纵问题的文献研究并不充分,研究如何阻止股权激励所引致的经营者信息操纵的文献更是凤毛麟角,而且仅有的理论研究文献也多从静态的角度、并且在博弈的参与人为完全理性的前提下进行研究推导。与既有的研究不同,作者以股权激励实施条件下经营者信息操纵的形成机理为研究主线,在学习、总结和吸收国外相关研究成果的基础上,结合我国上市公司的实际情况,研究探讨我国上市公司的股权激励效果。全文共由七个部分组成:第一部分提出了选题的背景及意义、研究方法、研究内容、研究体系结构;并对相关概念进行了界定。为后面的研究提供必要的理论铺垫和分析前提。第二部分为相关理论及文献回顾。本部分首先对股权激励的主要理论基础—代理理论、剩余索取权理论与人力资本理论的相关文献进行了简要的回顾,以加强对实施股权激励计划的必要性的理解;然后分别简要介绍了股权激励与上市公司信息操纵的相关文献研究成果,为本文后续的研究提供研究基础和背景资料;最后分析评述了股权激励与信息披露相关文献研究成果。第三部分为我国上市公司股权激励与信息操纵现状分析。本部分分别对我国上市公司股权激励状况及存在的问题、我国上市公司信息操纵状况及存在的问题进行了探讨,为后面的理论与实证研究作了现实背景铺垫。第四部分为股权激励实施中经营者信息操纵的静态博弈分析。本部分首先扩展了传统的委托代理模型,将监控变量内生化,建立一个包括信息操纵的股权激励模型。由此来分析股权激励实施条件下,各因素对股权激励及信息操纵的影响。第五部分为股权激励实施中经营者信息操纵的动态演化博弈分析。本部分在股东与经理仅为有限理性的前提下,运用演化博弈的方法来分析股权激励实施中经营者信息操纵的动态形成机理,为更好地规避股权激励所引致的经营者信息操纵问题提供理论参考。第六部分为我国上市公司股权激励与经营者信息操纵关系的实证研究。本部分采用我国上市公司的数据,首先运用面板数据模型检验我国上市公司股权激励与盈余管理的关系,然后采用Logistic回归方法检验我国上市公司股权激励与舞弊的关系来实证我国上市公司的股权激励实施效果。最后部分为结论。本部分对全文的研究结论进行总结,并根据研究结论提出政策建议,最后对论文的研究局限性及进一步的研究方向提出自己的看法。本文的创新点主要体现在以下几个方面:①扩展了传统的委托代理模型,将监控变量内生化,建立了一个包括信息操纵与监控的股权激励模型来分析股权激励、监控与信息操纵之间的关系。本模型的研究结果可为在我国资本市场有效性不强,且监控机制尚待完善的情况下,实施股权激励计划的上市公司提供理论参考。②运用演化博弈方法,从动态的角度考察股权激励实施中经营者信息操纵的形成机理。已有的研究都是在股东与经理为完全理性的前提下进行的推导分析。事实上,股东与经理通常仅具有有限理性,因此,通过研究有限理性条件下,股权激励实施中经营者信息操纵策略的动态形成机理,研究前提更接近实际情况,结论也更有用。③以我国上市公司的数据为样本,对我国上市公司股权激励与信息操纵的关系进行实证检验。检验结果回答了我国上市公司实施股权激励计划是降低了经营者信息披露的代理成本,还是导致经营者操纵信息,增加了信息披露的代理成本的问题。
张妮[3]（2007）在《虚假陈述在会计报表中的表现方式及治理对策研究》文中认为我国的证券市场自20世纪90年代恢复建市以来,一直在摸索中前进,前进中总会遇到很多的困难和曲折,这其中虚假信息披露的不断出现就给证券市场带来了不小的冲击。从琼民源、蓝田股份、大庆联谊、郑百文、银广夏,到最近出现的科龙电器、杭萧钢构、同人华塑,这一连串的造假案件浮出水面,不但给证券市场敲响了警钟,也引起了社会对这一现象的极大关注。法学家们对虚假陈述现象的分析主要是从法律角度,本文将主要从会计角度来研究虚假陈述行为。本文先通过对虚假陈述典型案例的分析,引出会计报告应当披露哪些内容,从而得出会计信息的披露源于证券市场强制信息披露制度的结论。接着介绍了信息披露制度的概念和原则,从而说明违反了上述原则的信息披露就构成虚假陈述行为。在介绍了虚假陈述的概念和构成要件之后,文章以案例分析的形式阐明了几类常见的虚假陈述在会计报表中的表现形式:比如针对利润表中的利润进行虚假披露,包括虚增收入、虚减支出等;针对资产负债表中的资产和所有者权益类项目做虚假处理;遗漏重大事项和挪用募集资金的虚假陈述等。笔者还深入分析了虚假陈述对社会的危害性本质。为了解决虚假陈述问题,文章阐述了造成虚假陈述的各方面原因。其中,造假者追求经济利益是最本质的原因。此外,证券市场监管力度不够,对违法行为处罚过轻造成造假成本低以及公司内部治理机制存在缺陷和证券法律体制不完善等也是造成虚假陈述泛滥的关键原因所在。文章随后针对这些原因和各项制度的缺陷论述了治理虚假陈述的几方面对策,提出要加大对造假者责任的追究力度,提高其造假成本;加强证监会的监管力度,培育整个证券市场的守法意识,建立公司诚信档案,营造健康有序的证券市场环境;完善公司治理结构,强化独立董事制度;加强对会计师事务所的管理,完善其行业规则机制,不断提高中介机构的行业自律能力;继续完善证券法律制度,建立良好的法律监督机制。本文的特点在于并不局限于单纯从法律角度研究虚假陈述问题,而是深入到会计专业角度来分析所引案例中的会计报表处理和会计信息披露现象。本文通过探讨证券市场上虚假陈述现象的遏制之道,来为保护投资人利益,维护证券市场秩序,恢复证券市场及会计师行业诚信献计献策。
王松华[4]（2007）在《中国上市公司大股东占款问题研究》文中进行了进一步梳理上市公司大股东及其关联方占款问题严重影响了我国资本市场的发展，上市公司的质量是证券市场健康发展的基石，社会资源优化配置取决于上市公司的经营效率。上市公司大股东占款与市场波动、经营不善等风险相比已成为上市公司面临的最大风险，其危害主要表现为：第一，严重影响了投资者信心；第二，严重影响上市公司正常经营，拖累上市公司业绩，削弱证券市场的基础，证券市场的筹资功能受到抑制；第三，不利于资本市场的秩序和制度建设。我国上市公司大股东占款屡禁不止的原因在于：首先上市公司改制不够彻底，一股独大引起公司治理结构失衡；其次，股权分置导致流通股股东和非流通股股东利益目标的不一致；再次中国证券市场违规成本过低，证券民事赔偿制度尚未真正建立健全，中小股东的权益保护缺乏强有力的手段；最后各方对大股东占款问题认识存在偏差。 本文在分析大股东占款现状的基础上，运用数量经济学的分析方法对大股东实现股权价值利益最大化行为的影响因素进行了分析，得出了如下结论：如果大股东的股权自然价值相对于其对上市公司利益侵占上限足够小，则最大限度侵占上市公司利益可以达到大股东股权价值最大化；如果大股东股权自然价值大于其对上市公司利益侵占上限，则不侵占上市公司利益或适度侵占上市公司利益可以达到大股东股权价值最大化；只要上市公司被侵占利益上限足够大，大股东就有足够的动力侵占上市公司的利益。本文建立了两个博弈模型，利用模型分析了大股东占款的行为特征，研究了影响大股东占款的主要因素和作用机制，还研究了大股东“以股抵债”清欠方式的合理定价。通过大股东占款博弈模型的分析发现以下现象和结论：大股东持有的上市公司股权比例越低，越有动机侵占上市公司资金；股权分置问题的解决并不意味着大股东占款问题的解决；大股东非上市公司资产收益率越好，越有动机侵占上市公司的资金；上市公司经营业绩越差，大股东越想侵占更多的上市公司资金，从而使该上市公司更快地陷入财务困境；上市公司投资者越多，大股东侵占资金的可能性越大，从而通过上市公司要挟政府的潜在动机越大；提高单位惩罚成本会减少大股东侵占上市公司资金的动力，而且当单位惩罚成本很高时，能有效阻止大股东侵占上市公司资金的行为。同时通过对大股东利用上市公司担保的模型分析得出
白春影[5]（2006）在《我国上市公司财务舞弊特征的识别》文中认为证券市场是社会经济资源配置的重要形式,证券投资的效率决定着这种资源配置的功能发挥。而财务舞弊则是影响证券市场投资者的投资决策的重要风险因素。自证券市场开市以来,财务舞弊就如影随形不曾间断,至近年愈发严重。无论是虚假上市的红光实业、操纵股价的琼民源、被大股东掏空的三九医药与重庆实业,还是上市即开始舞弊,持续时间长达6年之久的丰乐种业,都无一例外对资本市场的运作产生了重大影响。不仅损害上市公司自身的健康发展,破坏资本市场资源配置机制,更沉重地打击了投资者和社会公众对整个资本市场和会计界的信心,形成空前的信任危机。尤其对于资本市场的弱势群体——中小投资者,更是造成了重大、长期的伤害。 本文立足证券市场投资者,依据上市公司的公开信息,结合上市公司大量具体案例,探讨财务舞弊特征信号识别的四层面分析方法,构建多元逻辑回归模型。 本文首先概述研究背景、目的、意义、方法和文章的组织结构;其次,界定本文研究对象,并通过财务舞弊理论以及国内外财务舞弊特征识别相关的研究文献回顾,为下文研究提供理论基础和借鉴依据;然后从四层面分析、个案分析以及统计分析等三个不同角度展开本文的主体内容: 财务舞弊特征信号四层面分析:由财务舞弊理论出发,借鉴Albrecht教授的研究及AICPA的SASNo.99,从关系、行业、组织管理、经营及财务结果等四个层面,结合大量的上市公司实际案例,讨论我国上市公司财务舞弊的具体特征信号,提出适合我国国情的上市公司财务舞弊特征识别的四层面分析方法。 个案分析:使用四层面特征分析方法对科龙电器进行个案分析,根据公开信息,发现上市公司科龙电器在被查处前已呈现出四层面的种种财务舞弊特征,投资者借助四层面分析方法可以在舞弊行为败露前识别财务舞弊,并依据分析结论调整投资决策,降低财务舞弊产生的投资风险,减少可能造成的投资损失。 财务舞弊特征统计识别:以年度为单位确定舞弊样本,依据行业、资产规模等控制条件确定配对样本;通过显着性检验选择模型的解释变量;进行因子分析解决解释变量间的多重共线性问题;以Logistic模型为初始模型,根据最终解释因子进行逐步回归,建立财务舞弊特征识别的统计模型,并检验模型的判别准确率。 最后概述本文研究结论,总结研究可能给投资者带来的启示,并对研究课题进行展望。
周永生[6]（2005）在《基于内部诱因的企业危机预警评价系统构建研究》文中认为企业的成功与失败是企业研究的核心问题,已有的管理研究成果基本都是关于企业成功的研究,对于企业失败或者企业危机研究的关注相对较少,从而导致今天的企业危机管理仍然停留在案例和数据的描述阶段,完整的企业危机管理理论体系尚未形成,其中需要研究的课题很多。本文主要涉及到对企业危机诱因的较为系统的分析,并在此基础上,构建企业危机判别模型和判别软件,进而对判别软件进行实践性检验。 现代管理研究表明,企业危机和失败现象十分普遍,也是管理学领域中一个世界性的难题。本论文力图运用管理学理论来对这一课题展开部分研究,通过对国内外已有的企业危机管理研究领域文献的学习与研究,认为目前国内外企业危机管理的研究主要集中在企业危机管理的含义及发展过程（或者阶段）、危机处理、与突发性事件相关的企业危机诱因分析、财务视角的企业危机预警、企业逆境下企业预警管理理论和管理实务等方面。笔者认为,对于企业危机管理这样一个重大课题来说,上述研究还远远不够。 企业危机诱因是导致企业发生危机的直接因素,关于企业危机外部诱因即由于外部环境的突变导致企业产生危机的现象,已有不少学者进行了研究。但是,企业危机的产生与危机内部诱因的联系更为密切,管理失误导致企业危机的现象更为普遍。因此,本文从企业危机现象与实例入手,对企业危机诱因展开较为系统的研究,从管理学基本的战略管理过程框架和平衡计分卡框架对企业危机诱因展开战略层面与运营层面的研究,在战略层面采用战略管理过程框架,对企业在战略制定、战略实施（执行）、战略控制三个阶段的各种危机诱因进行了分析。在运营层面上采用平衡计分卡框架,从企业财务、客户、内部流程、学习与成长四个纬度对企业危机诱因进行了分析,从而使企业内部危机诱因能够较为全面地分类为战略危机诱因和运营危机诱因,并进而划分为7种二级分类和若干三级分类。 在较为系统地研究企业危机诱因的基础上,本研究首先运用科学
蓝寿荣[7]（2005）在《上市公司的失信行为与证券市场信用建设》文中研究表明目次一、信用形成于古代而兴盛于现代商业活动和金融领域之中,信用是民事主体履行义务的能力和信守诺言的意愿及其获得的社会评价。信用问题的产生源于信息不对称,通常状况下,信用是克服信息不对称的一个非正式的合约安排。证券市场需要建立一个良好的市场秩序,这个秩序一定要建立在一个良好的信誉机制之上。有了一个良好的信誉制度,投资者才会有一个稳定、长期的预期。中国
顾艳丽[8]（2005）在《我国上市公司资产减值核算问题研究》文中进行了进一步梳理鉴于我国股份有限公司特别是上市公司存在着资产不实、利润虚增的情况,社会各界对会计信息披露的真实性和准确性提出了越来越高的要求。计提资产减值准备可以真实地反映企业的财务状况和资产质量,为广大的信息使用者提供全面、准确的会计信息,这符合会计的谨慎和稳健原则,也有利于我国证券市场的健康发展,保障社会主义市场经济秩序。本文旨在借我国资产减值准备会计准则和《国际会计准则第36号—资产减值》生效之际,通过分析对2002-2004年度部分上市公司的年报,来阐述我国上市公司资产减值准备的计提现状以及计提八项资产减值准备对上市公司生产状况及经营业绩的影响,并提出若干完善资产减值准备计提制度的对策建议。文章共分四章: 第一章主要是对资产减值准备的概述。包括资产、资产减值准备等基本概念的涵义界定,国内外资产减值准备制度的主要内容以及计提资产减值的意义和资产减值准备制度实施中可能发生的潜在问题等等。第二章主要是阐述资产减值准备对我国上市公司的影响。分别从资产减值准备对我国成本费用,所得税以及净利润三个方面的影响来展开分析。第三章主要是对我国上市公司资产减值准备计提的实证分析。通过总结我国上市公司资产减值核算的现状,分析了我国资产减值准备计提实务中存在的问题以及导致这些问题的原因。第四章主要是针对上一章所呈现的问题提出了规范和完善我国上市公司资产减值准备核算的对策建议。
张冬梅[9]（2005）在《青鸟集团资本运作案例分析》文中研究表明近年来集团化经营的现象非常普遍,越来越多的关联公司控股上市公司,形成了60多个系族。最近青鸟系因资金短缺和大股东占款等问题受到广泛关注,屡次被银行追款,股价波动异常。由于上述原因,本文选择青鸟系的三家上市公司,对其公司治理结构、经营决策特点和大小股东的利益分配进行研究,对比分析了上市公司在加入青鸟系前后的经营业绩,关联交易,投资活动和资金往来情况,发现股权结构和公司治理对集团化经营起着至关重要的作用。股权的集中度以及所有权和控制权的分离程度,决定了系内大股东的资本运作特征。本文希望通过研究青鸟系案例,初步探讨青鸟系形成的原因和资本运作的规律,提出现状下集团急需要解决的问题。说明随着所有权和控制权的分离,大股东通过集团多元化经营的形式完成集团内资金的调配,并通过金字塔型的控股形式将财富由上市公司向自身转移,其间存在着如大股东占款、关联方担保、关联交易、窃取公司的投资机会或者迫使公司投资于不盈利但却有利于大股东的高风险投资项目等。在股权结构相对分散,公司信息不够透明的情况下,监督成本过高,小股东难以更好地维护自己的利益。本文在加强保护中小投资者利益,提高公司透明度,完善相关法律和监管制度,以及规避金融风险方面具有一定的现实意义。
蓝寿荣[10]（2005）在《上市公司股东知情权研究》文中进行了进一步梳理证券市场信息披露制度,经过几十年的演进,已经越来越完善,但是上市公司虚假陈述等事件仍然层出不穷。本文认为,问题的症结并不在于信息披露制度本身,而是信息披露制度在历史上和现实中主要是作为监管手段来看待和运用的,也就是说主要是从监管者角度来看待问题的。如果从股东视角看待这一问题,会发现证券市场的信息披露不实行为是对股东知情权的侵犯。本文提出股东知情权的概念,即股东知情权是指股东知悉公司相关信息的权利。初步勾勒出包括股东权理论、知情权理论、有效市场假设理论和信息不对称理论、内幕交易理论和欺诈市场理论等组成的股东知情权理论基础。本文重点研究了股东知情权的基本内容。股东有权从上市公司得知全部所需的信息,必须具有客观性、一致性和规范性。上市公司披露的信息必须准确无误,不得以模糊不清的语言使公众对其公布的信息产生误解。股东得知的信息应为上市公司依法发布的完整、全面的有关信息。股东知情权与商业秘密保护之间的冲突是权利界定的问题。股东有权及时知悉上市公司发生的应披露的信息,包括使用简便的方式获知该信息,该信息没有被少数人事先利用,所有股东可以同时获取该信息。本文还重点研究了保护股东知情权的股东查阅账簿制度、信息披露制度、证券信用制度等管理制度。股东查阅账簿制度,含有权利主体的设立资格、上市公司的保存账簿和证明股东不合理需求的义务、查阅账簿的客体规范和程序规范等内容。本文特别强调了建设证券信用制度在保护股东知情权中的作用,提出要正确处理政府在证券市场中的角色定位、建设科学的处理证券市场问题的机制、健全失信惩罚制度、建立个人信用制度等。其中,上市公司的失信行为,很大程度上都可以归结为有关人员的失信行为。借鉴美国个人信用制度,可以为完善我国信用制度提供一些有益的经验。本文还探讨了侵犯股东知情权的法律责任制度,涉及侵犯股东知情权的行为性质、主体资格认定、归责原则、因果关系及其诉讼机制等法律责任和程序问题。在研究了股东知情权内容之后,说明建立上市公司股东知情权制度的目的还是落脚到保护投资者权益这一证券市场发展的永恒主题上。
二、ＳＴ麦科特２００２年业绩预亏（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、ＳＴ麦科特２００２年业绩预亏（论文提纲范文）
（1）ST张铜（SZ.002075）治理案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 相关研究文献综述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 第二章 ST 张铜治理案例 |
| 2.1 案例公司概况 |
| 2.2 案例公司的治理结构和经营管理概况 |
| 2.2.1 重要股东和董事会 |
| 2.2.2 案例公司的组织结构和薪酬制度 |
| 2.2.3 案例公司的治理情况 |
| 2.2.4 案例公司的市场价值 |
| 2.3 案例公司的“ST”历程 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 ST 张铜治理案例分析 |
| 3.1 经营管理状况分析 |
| 3.2 治理结构分析 |
| 3.2.1 股权结构分析 |
| 3.2.2 董事会、监事会审计委员会治理结构分析 |
| 3.2.3 案例公司的外部治理分析 |
| 3.3 案例公司的市场价值分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 ST 张铜治理案例的启示 |
| 4.1 优化公司股权结构，完善内部治理机制 |
| 4.2 公众监督和自查监督相结合，完善诚信体系 |
| 4.3 构建投资者利益保障机制 |
| 4.4 加强信息披露和深化保荐制度 |
| 4.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（2）上市公司股权激励条件下的信息操纵机理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实用意义 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 相关概念的界定 |
| 1.4.1 股权激励 |
| 1.4.2 信息操纵 |
| 1.4.3 盈余管理 |
| 1.5 本文的主要特色及创新点 |
| 2 相关理论及文献回顾 |
| 2.1 股权激励的理论基础 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 剩余索取权理论 |
| 2.1.3 人力资本理论 |
| 2.2 股权激励研究现状 |
| 2.2.1 股权激励国外研究现状 |
| 2.2.2 股权激励国内研究现状 |
| 2.3 上市公司信息操纵研究现状 |
| 2.3.1 信息披露研究现状 |
| 2.3.2 信息操纵研究现状 |
| 2.3.3 信息披露监管研究现状 |
| 2.4 股权激励与经营者信息披露研究现状 |
| 2.4.1 股权激励与经营者信息披露国外研究现状 |
| 2.4.2 股权激励与经营者信息披露国内研究现状 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 中国上市公司股权激励与信息操纵现状 |
| 3.1 中国上市公司股权激励计划实施现状 |
| 3.1.1 中国上市公司股权激励计划发展历程 |
| 3.1.2 中国上市公司股权激励总体状况 |
| 3.1.3 中国上市公司股权激励模式 |
| 3.1.4 中国上市公司经营者股权激励存在的问题 |
| 3.1.5 中国上市公司实施股权激励典型案例-中石化 |
| 3.2 中国上市公司信息操纵现状及案例分析 |
| 3.2.1 中国上市公司信息操纵总体状况 |
| 3.2.2 杭萧钢构信息操纵案例分析 |
| 3.2.3 伊利股份股权激励计划实施中信息披露缺失案例分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 股权激励条件下经营者信息操纵的静态博弈分析 |
| 4.1 引言 |
| 4.2 模型的构建及求解 |
| 4.2.1 模型的假设 |
| 4.2.2 模型的建立及求解 |
| 4.3 比较静态分析 |
| 4.3.1 经理最优努力水平的影响分析 |
| 4.3.2 经理最优信息操纵程度的影响分析 |
| 4.3.3 最优股权激励水平的影响分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 股权激励条件下经营者信息操纵动态演化博弈分析 |
| 5.1 引言 |
| 5.2 基本假设 |
| 5.3 经理策略及股东策略的演化博弈分析 |
| 5.3.1 演化博弈模型的建立 |
| 5.3.2 演化路径及演化稳定策略 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 中国上市公司股权激励与信息操纵关系的实证分析 |
| 6.1 中国上市公司股权激励与盈余管理实证检验 |
| 6.1.1 引言 |
| 6.1.2 分股权激励模式及行业的盈余管理状况分析 |
| 6.1.3 进一步的实证检验 |
| 6.1.4 本节结论及政策建议 |
| 6.2 股权激励与公司舞弊实证检验 |
| 6.2.1 引言 |
| 6.2.2 实证分析 |
| 6.2.3 本节结论及政策建议 |
| 6.3 本章小结 |
| 7 结论及政策建议 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 政策建议 |
| 7.3 研究局限性 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| A. 作者在攻读学位期间发表的论文目录 |
| B. 作者在攻读学位期间取得的科研成果目录 |
（3）虚假陈述在会计报表中的表现方式及治理对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 选题背景及意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 论文结构安排 |
| 第2章 证券市场虚假陈述的界定 |
| 2.1 从虚假陈述典型案件说起 |
| 2.1.1 案情介绍 |
| 2.1.2 案情分析 |
| 2.2 证券市场信息披露制度 |
| 2.2.1 财务会计报告的概念和内容 |
| 2.2.2 信息披露制度介绍 |
| 2.2.3 信息披露的原则 |
| 2.2.4 信息披露与虚假陈述的关系 |
| 2.3 虚假陈述的概念和构成要件 |
| 2.3.1 虚假陈述的概念 |
| 2.3.2 虚假陈述的构成要件 |
| 2.3.3 虚假陈述的特点 |
| 2.3.4 对虚假陈述概念的理解与认识 |
| 第3章 虚假陈述在会计报表中的常见表现方式及案例分析. |
| 3.1 利润表中利润的虚假陈述 |
| 3.1.1 虚增收入 |
| 3.1.2 虚减支出 |
| 3.1.3 其他方式 |
| 3.2 资产负债表中的虚假陈述 |
| 3.3 隐瞒重大事件的虚假陈述 |
| 3.4 改变募集资金用途和挪用募集资金的虚假陈述 |
| 第4章 虚假陈述现象的成因分析 |
| 4.1 虚假信息披露人进行虚假陈述的原因分析 |
| 4.1.1 上市公司为了参与市场竞争 |
| 4.1.2 上市公司为了配合公司炒作 |
| 4.1.3 造假者守法意识不强，对证券市场合法性尊重不够 |
| 4.2 证监会处罚力度不足是造成证券不法行为泛滥的外部原因之一 |
| 4.2.1 证监会对违法现象的处罚力度不够 |
| 4.2.2 证监会在证券市场的新形势下监管缺乏创新 |
| 4.3 公司内部治理结构不合理是虚假陈述现象出现的又一原因 |
| 4.4 法律规定的不足是造成虚假陈述多发的制度原因 |
| 4.4.1 《证券法》进一步修订完善，但司法解释没有跟上 |
| 4.4.2 法律对虚假陈述违法责任的规定不完善，造假者造假成本低 |
| 第5章 虚假陈述现象的治理对策 |
| 5.1 虚假陈述的造假者法律责任研究 |
| 5.1.1 虚假陈述行为的法律责任制度 |
| 5.1.2 加大对造假者的惩罚打击力度 |
| 5.1.3 加大对造假者的处罚力度，责任追究到个人 |
| 5.2 加快证券市场法制建设，加大执法力度 |
| 5.2.1 加强证监会的监管力度 |
| 5.2.2 继续推行公司诚信档案制度 |
| 5.3 完善公司治理结构，建立独立董事制度 |
| 5.3.1 建立健全公司内部监管机制 |
| 5.3.2 建立独立董事制度 |
| 5.4 加强对会计师事务所的管理，完善其行业规则机制 |
| 5.4.1 完善会计法规和制度 |
| 5.4.2 加强注册会计师队伍建设 |
| 5.5 继续完善证券法律制度和信息披露制度 |
| 5.5.1 《证券法》等法律法规的规定不要太量化 |
| 5.5.2 完善信息披露制度 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 虚假陈述在会计报表中的表现形式 |
| 6.2 虚假陈述的成因 |
| 6.3 虚假陈述的治理对策 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（4）中国上市公司大股东占款问题研究（论文提纲范文）
| 论文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究对象与范围 |
| 1.3 研究目的与意义 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新空间 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 文献研究概况 |
| 2.2 公司治理及其相关经济理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 代理成本和剩余索取权配置理论 |
| 2.3 大股东监督理论 |
| 2.3.1 大股东与公司治理 |
| 2.3.2 监督供给不足与股权集中 |
| 2.3.3 大股东与代理问题 |
| 2.3.4 具有公共产品特性的大股东监督 |
| 2.3.5 流动性和大股东监督 |
| 2.3.6 股权制衡理论 |
| 2.3.7 关于大股东行为的理论 |
| 2.4 与大股东占款相关的概念 |
| 第3章 大股东占款的现状与问题分析 |
| 3.1 我国上市公司大股东现状与分析 |
| 3.1.1 国内上市公司的股权结构和股东结构分析 |
| 3.1.2 国家作为大股东的持股主体分析 |
| 3.1.3 国内上市公司股东持股集中度分析 |
| 3.1.4 大股东占用上市公司资金手段分析 |
| 3.2 大股东直接占款现状分析 |
| 3.3 上市公司担保分析 |
| 3.3.1 上市公司担保问题的阶段性特征 |
| 3.3.2 上市公司担保呈现的特点 |
| 3.3.3 上市公司担保存在的问题 |
| 3.4 大股东占用上市公司资金的成因分析 |
| 3.5 监管当局对大股东占款的监管现状研究 |
| 3.5.1 监管当局监管大股东占款问题的简要回顾 |
| 3.5.2 新《证券法》和《公司法》加大推动力度 |
| 3.5.3 推动《刑法》相关内容的修改 |
| 3.5.4 上市公司大股东占用资金清欠的难点 |
| 3.6 大股东占款案例分析 |
| 3.7 上市公司大股东占款的危害分析 |
| 第4章 大股东股权价值的数量经济学分析和大股东占款行为的博弈模型分析 |
| 4.1 大股东股权价值的数量经济分析 |
| 4.1.1 大股东股权价值的数学表达 |
| 4.1.2 大股东侵权行为数量经济分析 |
| 4.2 大股东占款行为的博弈模型分析 |
| 4.2.1 博弈论的基本概念 |
| 4.2.2 大股东直接占款的模型分析 |
| 4.2.3 大股东利用上市公司担保的模型分析 |
| 4.2.4 一些补充说明 |
| 第5章 大股东偿债方式研究 |
| 5.1 大股东占用资金的清欠政策变迁 |
| 5.2 大股东偿债方式分析 |
| 5.3 以股抵债的特征分析 |
| 5.3.1 以股抵债的优点 |
| 5.3.2 以股抵债的风险 |
| 5.3.3 以股抵债的法律问题 |
| 5.4 以股抵债的股权定价研究 |
| 5.4.1 以股抵债的股权定价模型 |
| 5.4.2 以股抵债股权定价实证分析 |
| 5.4.3 对大股东“以股抵债”清欠方式的建议 |
| 第6章 股权分置改革后大股东行为相关问题探讨 |
| 6.1 股权分置改革后大股东的行为趋势 |
| 6.2 股权分置改革后上市公司大股东监管面临的挑战 |
| 6.3 股权分置改革后中小股东权益保护带来的挑战 |
| 第7章 防范我国上市公司大股东占款的对策、建议 |
| 7.1 建立适度的股权制衡制度，形成合理的股权结构 |
| 7.2 完善上市公司治理，提高上市公司质量 |
| 7.2.1 完善股东与股东大会制度 |
| 7.2.2 健全和完善董事会组织规则 |
| 7.2.3 完善上市公司监事会的治理 |
| 7.3 提高大股东的违规行为成本，完善中小投资者的保护体系 |
| 7.3.1 建立完善的公司股东利益司法保护制度 |
| 7.3.2 建立专业机构的市场惩戒机制 |
| 7.3.3 严格执法 |
| 7.4 加强对股权分置改革后上市公司大股东的监管，严防新的侵占行为 |
| 7.5 引入“股东实质平等”原则 |
| 7.6 增强中小股东的行权便利性 |
| 7.7 保障中小股东受侵害时的诉讼便利性 |
| 7.8 增强信息披露的公平性，加强虚假信息披露的惩罚和监管 |
| 第8章 总结 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
（5）我国上市公司财务舞弊特征的识别（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 国内外财务舞弊状况 |
| 1.1.2 财务舞弊对投资者的危害 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 组织结构 |
| 1.5 本文研究特色 |
| 2 研究的文献回顾 |
| 2.1 财务舞弊概念的界定 |
| 2.1.1 财务舞弊的内涵 |
| 2.1.2 相关概念辨析 |
| 2.2 财务舞弊理论研究回顾 |
| 2.2.1 财务舞弊冰山理论(二因素论) |
| 2.2.2 财务舞弊三角理论(三因素理论) |
| 2.2.3 财务舞弊GONE理论(四因素理论) |
| 2.2.4 财务舞弊风险因子理论(多因素理论) |
| 2.3 国外财务舞弊特征识别研究的回顾 |
| 2.3.1 财务舞弊特征的研究 |
| 2.3.2 财务舞弊识别模型的研究 |
| 2.4 国内财务舞弊特征识别研究的回顾 |
| 2.4.1 财务舞弊征兆的研究 |
| 2.4.2 财务舞弊识别模型研究 |
| 2.5 文献回顾小结 |
| 3 财务舞弊特征信号识别-四层面分析 |
| 3.1 关系层面特征信号 |
| 3.1.1 与会计师事务所关系方面 |
| 3.1.2 与金融机构关系方面 |
| 3.1.3 与关联方关系方面 |
| 3.1.4 与监管机构方面 |
| 3.2 行业层面特征信号 |
| 3.2.1 行业特性方面 |
| 3.2.2 行业公司对照方面 |
| 3.3 组织管理层面特征信号 |
| 3.3.1 组织结构方面 |
| 3.3.2 管理层方面 |
| 3.4 经营及财务结果层面特征信号 |
| 3.4.1 经营策略方面 |
| 3.4.2 财务结果方面 |
| 4 科龙电器案例分析 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.2 舞弊特征信号 |
| 4.2.1 关系层面 |
| 4.2.2 行业层面 |
| 4.2.3 组织管理层面 |
| 4.2.4 经营及财务结果层面 |
| 5 财务舞弊特征统计识别-Logistic模型构建 |
| 5.1 资料来源与研究样本选择 |
| 5.1.1 资料来源 |
| 5.1.2 上市公司舞弊样本的选择 |
| 5.1.3 配对样本的选择 |
| 5.2 研究样本的特征描述 |
| 5.2.1 财务舞弊样本的特征描述 |
| 5.2.2 舞弊样本与非舞弊样本的配对检验 |
| 5.3 研究假设及变量的选取 |
| 5.3.1 研究假设1 |
| 5.3.2 研究假设2 |
| 5.3.3 研究假设3 |
| 5.4 统计模型的选择 |
| 5.5 变量的相关性检验 |
| 5.6 解释变量的因子分析 |
| 5.7 回归模型的构建 |
| 5.8 实证结果分析 |
| 6 结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.3 课题展望 |
| 参考文献 |
| 附录1: 舞弊样本行业分布及年度分布表 |
| 附录2: SPSS统计表格 |
| 致谢 |
（6）基于内部诱因的企业危机预警评价系统构建研究（论文提纲范文）
| 第一章 导论 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.1.1 世界性的难题 |
| 1.1.2 现实的选择 |
| 1.1.3 企业危机管理研究的不足 |
| 1.1.4 管理学原理是探索危机机理的钥匙 |
| 1.1.5 本论文研究的目的与意义 |
| 1.2 研究思路和方法 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究思路与步骤 |
| 1.2.3 研究方法 |
| 1.3 研究框架与创新点 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 论文的创新点 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 企业危机管理理论述评 |
| 2.1 企业危机管理的含义及过程 |
| 2.1.1 企业危机管理(ECM)的含义 |
| 2.1.2 企业危机管理阶段论 |
| 2.2 企业危机诱因论与危机处理理论 |
| 2.2.1 企业危机诱因论 |
| 2.2.2 危机处理理论 |
| 2.2.3 危机处理实务 |
| 2.2.4 一些有效的危机管理技术简介 |
| 2.3 企业财务危机的预警研究 |
| 2.3.1 一元判别模型 |
| 2.3.2 多元线性判定模型 |
| 2.3.3 多元逻辑(Logit)模型 |
| 2.3.4 多元概率比(Probit)回归模型 |
| 2.3.5 人工神经网络(ANN)模型 |
| 2.3.6 联合预测模型 |
| 2.3.7 小结性评述 |
| 2.4 其它相关理论 |
| 2.4.1 企业逆境预警管理理论 |
| 2.4.2 企业危机周期理论与企业痛苦指数模型 |
| 2.4.3 其他有代表性的企业预警方法新论 |
| 2.4.4 风险管理理论 |
| 2.4.5 企业诊断理论 |
| 2.5 简要评述 |
| 2.5.1 提高对于危机管理的认识是当前企业面临的重大任务 |
| 2.5.2 危机处理方法与手段的进一步完善 |
| 2.5.3 企业内部危机的诱因及分类研究 |
| 2.5.4 运用信息手段对于企业危机进行判别与分析 |
| 2.6 本章小结 |
| 第三章 企业内部危机诱因分类研究 |
| 3.1 企业危机案例的分析过程 |
| 3.2 企业内部危机诱因的分类思路 |
| 3.2.1 战略管理框架 |
| 3.2.2 运营管理框架 |
| 3.2.3 企业内部危机诱因分类 |
| 3.3 战略危机诱因 |
| 3.3.1 战略制定阶段的危机诱因 |
| 3.3.2 战略实施阶段的危机诱因 |
| 3.3.3 战略评价阶段的危机诱因 |
| 3.4 运营危机诱因 |
| 3.4.1 财务视角 |
| 3.4.2 客户视角 |
| 3.4.3 内部流程视角 |
| 3.4.4 学习与成长视角的危机诱因 |
| 3.5 本章小结 |
| 第四章 危机预警评价指标体系的构建 |
| 4.1 评价指标体系的构建原则 |
| 4.2 评价指标体系的设计思路 |
| 4.3 企业危机预警评价指标体系的构成 |
| 4.3.1 企业危机预警评价系统的结构 |
| 4.3.2 企业危机预警评价系统的指标体系 |
| 4.4 本章小结 |
| 第五章 危机预警评价模型的构建 |
| 5.1 单个指标的评价 |
| 5.1.1 定性指标的评价 |
| 5.1.2 定量指标的评价方法 |
| 5.1.3 各指标的具体评价方法 |
| 5.2 企业危机预警评价指标权重的确定 |
| 5.2.1 权重确定的基本原理 |
| 5.2.2 确定各子系统的指标排序 |
| 5.2.3 确定各子系统指标权重 |
| 5.3 评价模型和结果分析 |
| 5.4 预警评价效果实证 |
| 5.5 企业危机模糊综合评价 |
| 5.5.1 模糊综合评价的基本步骤 |
| 5.5.2 企业危机预警模糊评价实例 |
| 5.6 本章小结 |
| 第六章 危机预警评价软件(ECES)的实现与应用 |
| 6.1 系统分析 |
| 6.1.1 开发企业危机预警判别软件的可行性分析 |
| 6.1.2 需求分析 |
| 6.1.3 评价软件系统功能分析 |
| 6.1.4 系统数据流程图描述 |
| 6.2 系统设计 |
| 6.2.1 软件功能设计 |
| 6.2.2 代码设计 |
| 6.2.3 数据库设计 |
| 6.3 系统实施 |
| 6.3.1 系统开发方式思路 |
| 6.3.2 本系统开发工具简介 |
| 6.3.3 系统实施与部分程序示例 |
| 6.4 使用说明 |
| 6.4.1 系统概述 |
| 6.4.2 系统功能详述(参见附录m) |
| 6.5 案例应用 |
| 6.6 本章小结 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录Ⅰ 企业危机管理诱因实证分析一览表 |
| 附录Ⅱ 上市公司 ST原因分析一览表 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间主要的研究成果目录 |
（8）我国上市公司资产减值核算问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 资产减值准备概述 |
| 1.1 资产减值和资产减值准备的涵义以及计提资产减值准备的意义 |
| 1.1.1 资产和资产减值的概念 |
| 1.1.2 计提资产减值准备的意义 |
| 1.2 国外资产减值准备核算的现状 |
| 1.2.1 国际上对资产减值核算的观点 |
| 1.2.2 国际上资产减值准备计提中存在的问题 |
| 1.2.3 国际上关于资产减值准备核算的改善措施和意见 |
| 1.3 我国资产减值准备核算制度的主要内容 |
| 1.4 资产减值的确认与计量 |
| 1.4.1 资产减值确认标准的选择 |
| 1.4.2 计量属性的选择 |
| 1.5 资产减值准备核算中潜在的问题 |
| 1.5.1 通过不计提或少计提操纵利润 |
| 1.5.2 通过追溯调整来调整利润 |
| 第二章 计提资产减值准备对我国上市公司的影响 |
| 2.1 八项资产减值准备对上市公司成本费用的影响 |
| 2.1.1 八项资产减值准备对管理费用的影响 |
| 2.1.2 八项资产减值准备对营业外支出的影响 |
| 2.1.3 八项资产减值准备对投资收益的影响 |
| 2.1.4 八项资产减值准备对销货成本和期末存货成本的影响 |
| 2.2 八项资产减值准备对上市公司所得税影响 |
| 2.2.1 影响当期纳税额的减值项目 |
| 2.2.2 不影响当期纳税额的减值项目 |
| 2.3 八项减值准备对上市公司净利润的影响 |
| 第三章 我国上市公司资产减值准备计提的实证分析 |
| 3.1 我国上市公司资产减值准备计提的总体状况 |
| 3.1.1 坏帐准备 |
| 3.1.2 存货减值准备 |
| 3.1.3 短期投资跌价准备 |
| 3.1.4 长期投资减值准备 |
| 3.1.5 固定资产减值准备 |
| 3.1.6 无形资产减值准备 |
| 3.1.7 在建工程减值准备 |
| 3.1.8 委托贷款减值准备 |
| 3.2 资产减值准备制度对我国上市公司经营业绩的影响状况 |
| 3.2.1 八项准备的计提引发了一批“意外”亏损 |
| 3.2.2 不同的资产减值准备项目对公司业绩的影响不同 |
| 3.2.3 不同公司受资产减值准备制度的影响程度不同 |
| 3.3 我国上市公司资产减值计提实务中存在的主要问题 |
| 3.3.1 提与不提存在着随意性 |
| 3.3.2 提多提少存在着随意性、人为操纵性 |
| 3.3.3 确认和计提时间的确定存在着随意性 |
| 3.4 我国上市公司资产减值准备计提现状的成因 |
| 3.4.1 会计制度本身不完善 |
| 3.4.2 上市公司产权结构和治理制度不完善 |
| 3.4.3 外部环境不完善 |
| 3.4.4 会计人员素质不能满足资产减值会计业务的处理需求 |
| 第四章 规范上市公司资产减值计提行为,完善上市公司资产减值会计核算的对策建议 |
| 4.1 完善资产减值准备会计制度的对策建议 |
| 4.1.1 统一资产减值计量模式 |
| 4.1.2 明确计提减值准备后各类资产使用及处置的会计处理方法 |
| 4.2 完善外部环境方面的对策建议 |
| 4.3 完善上市公司产权结构和治理结构方面的对策建议 |
| 4.4 提高会计人员素质方面的对策建议 |
| 附表 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）青鸟集团资本运作案例分析（论文提纲范文）
| 第1篇 青鸟集团资本运作案例分析 |
| 1.1 引言 |
| 1.1.1 研究目的 |
| 1.1.2 股权结构和公司治理的理论研究 |
| 1.1.3 亚洲企业集团的特色 |
| 1.2 青鸟系背景介绍 |
| 1.2.1 集团背景 |
| 1.2.2 进入资本市场的历程 |
| 1.2.3 青鸟系的持股结构 |
| 1.2.4 青鸟集团的成员 |
| 1.3 青鸟系的形成 |
| 1.3.1 上市公司的股权结构特征 |
| 1.3.2 上市公司的行业和业绩特征 |
| 1.4 青鸟系的作用 |
| 1.4.1 经营情况的分析 |
| 1.4.2 大股东和小股东的利益分配 |
| 1.5 结论 |
| 第2篇 上海大众汽车工业分析 |
| 2.1 Background Analysis of Automobile Industry |
| 2.1.1 General Status of Automobile |
| 2.1.2 General Characters of Domestic Automobile Market |
| 2.1.3 Main Problems in the Domestic Automobile Market |
| 2.1.4 Primary risks in the near future |
| 2.2 Introduction of Shanghai Volkswagen Corporation |
| 2.2.1 History of Shanghai Volkswagen Corporation (SVC) |
| 2.2.2 The dominant product----Santana |
| 2.2.3 The recent act of SVC |
| 2.3 The competitive strategy of Shanghai Volkswagen |
| 2.3.1 Shanghai Volkswagen is facing intensive market competitions |
| 2.3.2 Cost Strategy |
| 2.3.3 Satisfying the customer preference with different models |
| 2.3.4 Price Tactics |
| 2.4 Santana’s price strategies |
| 2.4.1 The introduction of Santana |
| 2.4.2 The price discrimination and two charge of Santana |
| 2.4.3 Mix bundling of auto sales |
| 2.4.4 Price limitation and the gaming between dealers |
| 第3篇 联想电脑营销策略分析 |
| 3.1 联想集团介绍 |
| 3.1.1 联想集团概况 |
| 3.1.2 联想集团的成长历程 |
| 3.1.3 联想集团的使命 |
| 3.1.4 联想集团的远景 |
| 3.1.5 联想集团的组织结构 |
| 3.1.6 联想的发展战略 |
| 3.2 中国PC 产业的发展现状 |
| 3.2.1 2003 年中国PC 市场规模 |
| 3.2.2 2003 年中国PC 市场特点 |
| 3.2.3 2004 年及其未来5 年中国PC 市场发展预测 |
| 3.3 PC 用户消费行为研究 |
| 3.3.1 国内PC 用户群体的分类研究 |
| 3.3.2 国内PC 用户消费价格研究 |
| 3.3.3 国内PC 用户区域市场消费研究 |
| 3.3.4 用户消费心理分析 |
| 3.4 联想竞争环境分析 |
| 3.4.1 联想电脑的市场状况 |
| 3.4.2 联想主要竞争对手分析 |
| 3.4.3 联想SWOT 分析 |
| 3.5 联想电脑营销策略研究 |
| 3.5.1 联想的目标市场营销战略 |
| 3.5.2 联想的产品策略分析 |
| 3.5.3 联想的价格策略分析 |
| 3.5.4 联想的渠道策略分析 |
| 3.5.5 联想的促销策略分析 |
| 3.5.6 联想的服务策略 |
| 3.6 我们的建议 |
| 3.6.1 品牌管理 |
| 3.6.2 渠道建设 |
| 第4篇 钢铁行业财务分析报告 |
| 4.1 行业分析 |
| 4.2 报告分析方法说明 |
| 4.3 公司治理结构分析 |
| 4.3.1 公司治理结构的定义 |
| 4.3.2 公司治理结构相关的财务指标 |
| 4.3.3 上市公司数据与行业平均的比较 |
| 4.3.4 公司管理层的薪酬分析 |
| 4.3.5 机构投资者持股比例与公司业绩相关性分析 |
| 4.4 公司风险分析 |
| 4.4.1 公司风险分析的模型 |
| 4.4.2 钢铁行业的股价波动历史和时点分析 |
| 4.4.3 β回归的数据计算及分析 |
| 4.5 资本结构 |
| 4.6 价值评估---股票价格分析 |
| 4.6.1 价值评估方法介绍 |
| 4.6.2 运用相对估价法进行价值评估 |
| 4.6.3 相对估价法之市盈率估价法 |
| 4.7 股利政策分析 |
| 4.8 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（10）上市公司股东知情权研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引论 |
| 1.1 命题提出 |
| 1.2 制度演进与文献溯源 |
| 1.3 文章内容与研究方法 |
| 1.4 本文创新点 |
| 2 股东知情权的理论基础 |
| 2.1 股东权理论 |
| 2.2 知情权理论 |
| 2.3 有效市场假设理论和信息不对称理论 |
| 2.4 内幕交易理论和欺诈市场理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 股东知情权的基本内容 |
| 3.1 知悉真实信息的权利 |
| 3.2 知悉准确信息的权利 |
| 3.3 知悉完整信息的权利 |
| 3.4 及时知悉信息的权利 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 保护股东知情权的管理制度 |
| 4.1 查阅账簿制度 |
| 4.2 信息披露制度 |
| 4.3 证券信用制度 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 侵犯股东知情权的法律责任制度 |
| 5.1 行为性质 |
| 5.2 主体资格 |
| 5.3 归责原则 |
| 5.4 诉讼机制 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 结语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 攻读学位期间发表论文目录 |
| 附录2 攻读学位期间主持或参加的科研课题目录 |
| 附录3 1996 年-2002 年中国证监会处罚上市公司虚假信息披露中的会计师事务所情况 |
| 附录4 2001 以来被公开谴责的上市公司一览表 |
| 附录5 2000-2003 年中国证监会发布关于上市公司信息披露的规章制度 |
四、ＳＴ麦科特２００２年业绩预亏（论文参考文献）
- [1]ST张铜（SZ.002075）治理案例研究[D]. 郝毅. 华南理工大学, 2009(S2)
- [2]上市公司股权激励条件下的信息操纵机理研究[D]. 罗富碧. 重庆大学, 2009(12)
- [3]虚假陈述在会计报表中的表现方式及治理对策研究[D]. 张妮. 清华大学, 2007(08)
- [4]中国上市公司大股东占款问题研究[D]. 王松华. 同济大学, 2007(02)
- [5]我国上市公司财务舞弊特征的识别[D]. 白春影. 浙江大学, 2006(09)
- [6]基于内部诱因的企业危机预警评价系统构建研究[D]. 周永生. 中南大学, 2005(06)
- [7]上市公司的失信行为与证券市场信用建设[J]. 蓝寿荣. 经济法论丛, 2005(02)
- [8]我国上市公司资产减值核算问题研究[D]. 顾艳丽. 武汉科技大学, 2005(05)
- [9]青鸟集团资本运作案例分析[D]. 张冬梅. 清华大学, 2005(08)
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