一、企业研究开发新产品、新技术 购置设备、仪器的财务及税务处理（论文文献综述）
刘雨薇[1]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中提出随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
王崇丞[2]（2021）在《KS公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究表明随着我国的经济发展模式由高速度增长转向高质量发展,化工行业因为其自身特点在国家经济发展模式改造升级的过程中显得尤为重要。化工类高新技术企业在不断打造自身创新能力、增强自身竞争能力的同时,国家也为助力其发展相继给予一系列的支持性优惠政策,不断推出与企业所得税相关的财税文件。同时化工类高新技术企业通过开展纳税筹划活动来提高自身经济效益是其减轻税负、防范纳税风险、提升经营能力的必要措施。虽然化工行业内已有不少企业在开展相关的纳税筹划经济活动,但由于KS公司缺乏纳税筹划专业人才、筹划意识淡薄等原因,未能积极开展纳税筹划活动。通过检索国内外相关学者关于纳税筹划的研究理论、方法,选取化工类高新技术企业KS公司作为企业所得税纳税筹划的研究对象,将成本收益理论、博弈论和信息不对称理论等有关理论与KS公司实际经营情况相结合,以此设计相应的企业所得税纳税筹划方案以及实施纳税筹划方案的路径与保障措施。首先从公司规模、组织机构、经营状况等方面分析KS公司的基本财务数据和税负信息,为进行企业所得税纳税筹划研究提供必要的经济数据支持。进而从KS公司的组织形式、应税收入、成本费用以及税收优惠政策等方面设计出具体的企业所得税纳税筹划方案,对KS公司企业所得税纳税筹划方案的节税效果进行前后对比分析。为确保所设计的企业所得税纳税筹划方案能够顺利实施,根据KS公司的实际情况制定相应的实施要求和保障措施,实施要求包括:积极落实纳税筹划方案实施的组织力量、精心部署公司部门间横向协作配合与反馈、敦促企业所得税纳税筹划工作常态化以及建立纳税筹划风险防控预警措施,实施保障措施包括:提高财务人员的专业水平、制定绩效考核办法、规范管理合同和票据以及适当借助外部力量。最后凝聚共识得出结论,并希望为其他同类型的化工类高新技术企业提供一定的纳税筹划思路,促进其良性发展。
蒋俊兰[3]（2021）在《绿色税收与技术创新 ——基于制造业上市公司数据分析》文中研究指明近些年来,我国立足新发展阶段,不断调整税收政策,加快环境保护相关的税制改革步伐,旨在推动节能减排,加快企业技术创新,以高质量引领新需求。《“十四五”规划纲要》中提出贯彻新发展理念就要优化环境质量、提高生态系统质量和稳定性,其基本之策在于推进绿色生产生活常态化,而促进绿色转型发展方式的关键在于坚持创新驱动发展,提升企业技术创新能力。同时,考虑到制造业是我国国民经济的主体,深入实施制造强国战略是应有之义,而制造业高质量发展的战略支撑同样在于创新。《2021年政府工作报告》中明确提出要让制造业企业研发费用加计扣除比例迈上新台阶,强调了制造业以技术创新为动力的发展路径。因而以创新塑造制造业发展新优势也成为税制设计与税收政策的着力点。为提升制造业企业创新能力,我国逐步加快绿色税收体系建设,激励企业快速转型。为此,我国专门开征了环境保护税,另外资源税、车辆购置税和车船税设置比初衷涉及更多税制的绿色功能。但总体上,绿色税种少、征收范围窄、税率不科学等不足,限制了绿色税收技术创新效用的有效发挥。事实上,绿色税收政策不仅是矫正环境负外部效应的保险栓,更是促进企业技术进步与创新的压舱石。同时,制造业企业不同子行业技术创新总增长幅度差异显着且持续扩大,高耗能等中低技术制造业企业的技术创新能力总增长幅度偏低。鉴于此,研究绿色税收体系究竟能否对制造业企业的技术创新具有激励作用以及相应的绿色税收区间,显得尤为迫切。本文研究内容分为六章,理论分析部分包括绪论、绿色税收与技术创新相关理论分析、我国绿色税收体系与OECD国家比较、制造业绿色税收与技术创新的事实特征分析;实证研究部分则基于2010-2019年中国沪深A股上市公司31个制造业行业面板数据,利用门限回归模型实证检验绿色税收是否能够促进技术创新,寻求最佳的绿色税收区间。研究发现,第一,绿色税收对制造业企业的技术创新存在非线性激励作用,且存在单一门槛效应,该门槛值γ1为17.5394,当绿色税收跨越该门槛值时,绿色税收对企业技术创新的激励效果更好。第二,绿色税收对技术创新的影响具有行业异质性,虽然高技术制造业的技术创新水平更好,但绿色税收更能撬动中低技术制造业的技术创新。高技术制造业尚不存在门槛效应,中低技术制造业存在单一门槛值γ2为16.9980,低于整体制造业的门槛值γ1,说明中低技术制造业其绿色税收对促进技术创新更敏感;第三,85%的制造业企业其绿色税收并未跨过门槛值γ1,非东部地区制造业以及国有制造业企业处于第二门槛区间占比较高,随着时间的推进,跨过门槛值的企业占比越来越高,说明绿色税收对企业技术创新能力的正向影响力提高。此外,环境保护税的开征提高了绿色税收对技术创新的促进功效。对此,本文对我国现有绿色税收制度提出政策建议,以期建立以技术创新为政策导向的绿色税收体系,提高中国制造品质,构建新发展格局。
潘军君[4]（2021）在《激励企业自主创新的税收优惠政策研究》文中指出党的十九大报告指出,我国的经济发展正在从高速增长阶段转向高质量发展阶段,而高质量发展的核心是创新发展。企业作为我国创新发展的中坚力量,在提高我国创新竞争力中扮演着重要的角色。不可避免的是,企业创新具有一定的正外部性,加之市场固有缺陷,因此,企业在不断挑战创新发展的未来,离不开政府的大力支持。税收政策作为政府宏观调控的重要手段,在优化国家创新资源合理配置、激励企业提升自主研发创新能力、贯彻实施国家创新发展战略的环节中,具备其他财税政策所不可比拟的优势。客观真实地评价我国现行税收优惠政策对企业自主创新的激励效应,探究其存在的不足之处,进而不断优化企业创新优惠政策的设计制定,这不仅有利于助推产业转型升级、经济结构优化,更有利于稳步推进我国高质量发展的进程。近年来,我国政府出台了一系列激励企业自主创新的税收优惠政策,激励力度逐年加大,但在实践的过程中仍存在不少问题。本文研究我国税收优惠政策对企业自主创新的激励效应,一共分为六章。首先,本文梳理了国内外学者在激励企业自主创新的税收优惠政策方面的研究文献并作综述,明确了税收优惠政策与企业自主创新之间存在一定的关联度。随后介绍了激励企业自主创新的税收优惠政策的理论依据:内生增长理论、市场失灵理论、税收激励理论,并从企业资源配置和企业创新风险两个角度,对税收优惠政策激励企业自主创新的作用机理进行相关介绍。其次,本文对企业自主创新的现状展开了数据与图表相结合的分析,并与部分国家进行比较,在肯定我国企业自主创新发展进步的同时,总结国内现存企业创新困境。然后分阶段分税种地梳理了激励企业自主创新的现行税收优惠政策,并从政策立法、政策设计、政策执行三个方面整理了我国现行税收优惠政策在激励企业自主创新过程中存在的相关问题。再次,本文选取了198家创业板上市公司2015-2019年的企业数据,通过构建企业研发投入、企业净资产收益率与企业税负之间的多元回归模型,对我国现行的税收优惠政策与企业研发创新之间的激励效应开展实证分析,最终结果显示:所得税类和流转税类的税收优惠政策可以对企业开展自主创新活动产生正向的激励作用,且不同税类产生的激励效果也有差异。因此,有必要全面优化升级国内现行的税收优惠政策,以便更好地激励企业进行自主创新,进而提升我国综合创新实力。最后,本文在梳理了国外有关激励企业自主创新的税收优惠政策的基础上,借鉴部分国家在税收优惠政策激励成效方面的经验,结合我国现行税收优惠政策在实际操作运用中尚未解决的问题,从政策立法、政策设计、政策执行三个方面,完善立法、拓宽范围、优化政策、落实监管和加强预算等多个角度提出了针对性的对策建议。
孟佳[5]（2021）在《我国高新技术企业税收优惠政策研究 ——以QZ市为例》文中提出经济全球化的不断加强,使得国际之间的科技竞争日益激烈,科技创新和自主创新能力已经成为一个国家的核心竞争优势。由于我国高新技术企业起步较晚,核心技术水平和自主创新能力较低,近年来又面临着国外技术封锁的风险,激发高新技术企业自主创新能力和研发能力势在必行,注重高新技术企业的科技进步,就要注重发展高新技术企业的“后发优势”,运用财税优惠创新发展政策,促进高新技术企业的科技创新和转型升级。近年来我国推出了一系列高新技术企业税收优惠政策,从税率和研发费用方面给予高新技术企业一系列优惠,激励了高新技术企业的发展,但随着经济的发展和企业目的的不同,部分高新技术企业税收优惠政策落实难度较高,税收优惠政策作用正在变小,这就需要我们对高新技术企业税收优惠政策进行深入分析,发现其中的问题,借鉴国外经验,为高新技术企业发展提供行之有效的政策建议从而更好的推动我国经济的转型升级。本文立足于我国高新技术企业税收优惠政策这一主题,进行了一系列的分析探究。首先,本文对国内外高新技术企业税收优惠政策的研究现状进行了总结归纳,通过总结国内外不同专家学者的研究成果,探寻我国高新技术企业税收优惠政策的作用和未来发展方向。其次,对高新技术企业税收优惠政策概念和税收优惠政策的作用机理进行了论述。再次,通过分析各个税种梳理高新技术企业税收优惠政策,分析高新技术企业税收优惠政策如何发挥作用。明确我国高新技术企业存在的问题和产生问题的原因;在此基础上,以QZ市高新技术企业税收优惠政策为例提出实证分析,通过金三系统数据和问卷调查全面分析QZ市高新技术企业现状和优惠政策效应;最后借鉴国外高新技术企业税收优惠政策实施经验,对提升我国的高新技术企业税收优惠政策作用提出建议,包括夯实税法基础,拓宽政策覆盖面,加强人才激励等方面,构建一个全面有效地高新技术企业税收优惠政策体系,确保高新技术企业优惠政策落地,实现我国高新技术企业的跨越式发展。
孙嘉蔚[6]（2021）在《新旧动能转换背景下减税降费对制造业研发投入的影响研究 ——以ZC市为例》文中研究指明目前我国正处在新旧动能转换的关键时期,我国经济也处在由高速发展向高质量发展转变的重要阶段。创新是推动经济结构转变的关键,也是经济实现更好发展的动力源泉。企业作为国家经济的命脉,也同样是社会创新活动的重要主体,而研发投入是反映企业创新活动开展情况的重要指标。制造业是我国支柱产业,在国民经济中意义重大。国家统计数字显示,尽管近年来我国研发投入呈现增长态势,但与世界其他发达国家相比仍有不足,且对国外技术依赖性较高,国内真正拥有独立研发核心技术的企业较少,这都表明我国整体研发投入有待提高,创新能力有待进一步发展。要想推动新旧动能转换,促进制造业尽快完成产业升级,必须促进企业提高研发投入,从而进一步提高研发创新能力。但由于市场失灵的存在,制造业企业研发活动容易受到外部性影响,资源难以达到最优化配置,因此政府需要发挥作用,通过政策干预,提高企业研发活动积极性。与普通财政激励政策相比,减税降费具有更强的市场性和普惠性,因而被世界各国所普遍采用。本文基于此背景,首先使用了理论分析的方法,对我国现行减税降费政策按照税种、优惠方式进行了分类汇总,并分五个阶段梳理了减税降费政策的演变历程;其次,从企业研发投入资金、收益预期、风险性、劳动力供给、研发过程阶段这五个方面,分析了减税降费对企业研发投入的影响;最后通过归纳整理发达国家减税降费政策特点,总结了政策经验,为本文探索提供了理论基础。基于理论分析的基础,本文又通过分析ZC市案例,从微观角度研究了减税降费对制造业企业研发投入的影响。通过对ZC市2016-2019年间享受税收优惠户数、企业研发投入金额、优惠税额等进行比对分析,对不同企业规模、经济类型、行业类型的企业进行分类研究,发现随着优惠力度的加大,ZC市企业研发活动积极性有所提高,研发投入企业户数和投入金额均有显着提升,减轻了企业研发资金负担。其中,大型企业享受优惠的力度较大,而中小型企业享受优惠的户数也不断增加;其他有限责任公司和私营有限责任公司享受优惠的力度较大,外向型企业研发活动积极性有待提高;税收优惠的行业覆盖面扩大,户数分布相对集中。通过对ZC市10户案例企业进行实地调查,进一步分析了减税降费对制造业企业研发投入的影响作用,并总结了当前我国在促进企业研发投入方面的不足之处。最后结合我国目前存在的问题及国际经验,根据新旧动能转换时期企业研发投入的实际情况,提出了5点意见建议。一方面为政府减税降费的完善提供了理论借鉴,另一方面可以帮助企业在研发活动过程中选择更为适宜的税收优惠政策,进一步提高企业创新能力。
谭秀娟[7]（2020）在《珠三角九市科技创新补贴政策文本量化研究》文中认为科学技术在经济增长中发挥越来越重要的作用,科技创新能力逐渐成为国家和地区之间竞争的主要驱动力。地方政府通过制定科技创新补贴政策促进本地科技创新和产业经济的发展,科技创新补贴政策对于科技创新活跃度和产业经济具有重大影响,反映了地方政府和社会资源流向扶植产业的方向和聚集的程度。在粤港澳大湾区战略下,珠三角九市的科技创新补贴政策对相关主体的科技创新活跃度和产业经济的发展具有扩散效应,从而更有利于形成区域协同创新格局,以及共同打造引领全国、辐射周边的创新发展战略高地。本文主要以珠三角九市2014-2018年期间有效执行的230份科技创新补贴政策为样本数。一方面通过文本量化的方法,从政策的有效执行时间、颁布主体、补贴对象和补贴方式等四个维度对政策文本进行频数统计和量化分析。由于不同的分类维度中存在交叉和重叠,因此形成一个多维度、多序列、多层次的相互关联的网络关系。通过这个网络关系反映出珠三角九市科技创新补贴政策的颁布情况、补贴政策的作用点、不同城市对科技创新补贴的范围及组合的偏好,以及科技创新补贴方式的合理性等内容。另一方面,以政策文本数量为研究对象,进行实证研究,得出科技创新补贴政策对产业经济发展和科技创新活跃度的影响。最后得出相应的结论,并提出相关的政策建议。
张轩[8]（2019）在《T高新技术企业税务风险管理研究》文中指出随着经济的持续增长,市场环境变得越发多变而复杂,企业的竞争愈发激烈。税务征管机制不断完善,也越来越复杂,同时税务机关的评估也持续地靶向化和精准化。对于企业而言,外部的不确定性影响持续增加,税务风险在外部作用下持续放大。企业若对税务风险处理不当,将会面临严重的后果。企业不仅要承担财务损失、声誉受损等后果,甚至会触犯法律受到法律的制裁,使企业濒临破产,难以经营下去。如果企业决策层能够重视涉税风险方面的管理工作,采取有效措施完善税务风险防范机制,则会大大降低企业税务风险,从而提升企业的竞争能力,促进企业发展壮大。税收在公司发展壮大过程里起着越来越关键的作用,其任何形式的微小变动都可能会影响企业的经营活动。政府主管机关先后印发了一揽子惠及高新技术企业的优惠文件,助力高企做大做强。然而,不少此类公司对税法及相关政策,以及具体申报、认定、后续管理办法的理解和掌握仍有待提高,相关税务风险的识别、防控方面也需要有较大的提升。本文研究的目标在于,根据高新技术企业特点,寻找T公司生产经营和管理中的涉税风险环节和风险点,分析这些涉税风险点产生的内因以及外因,并做出针对性较强的改进,构建较为合理和完善的税务风险识别和防控制度体系,帮助企业实现价值的最大化目标。本文首先论述对税务风险管理开展研究的相关背景和研究的意义,对国内和国际税务风险方面管理研究梳理后进行综述,分析研究对提升税务风险管理水平以及对同类公司的借鉴意义、实践应用价值。介绍针对高新技术企业的认定、后续管理、税收优惠等方面的政策,阐述高新技术企业生产经营、财务核算的特点,分析高新技术企业相关涉税风险的来源、特点、识别、防控方法。后介绍了T公司的生产经营情况和涉税风险管控的情况,结合高新技术企业税收优惠政策对T公司存在的税务风险进行深入剖析,挖掘公司涉税风险管控中的问题,积极寻找产生这些问题的内外因素。根据行业和T公司特点,详细阐述对T公司的税务风险识别、对风险进行分级分类及风险管控的方法。接着从税务风险管理架构、税务风险管理方面的目标设定及考量因素、税务风险识别和预警模型构建、税务风险防控机制的构建等方面进行阐述,分级分类对税务风险进行评估,进而提出税务风险内部控制的持续改进机制。最后通过建立健全公司组织机构保障、制度体系保障、外部因素保障三个方面保障机制,帮助T公司税务风险管理水平。
黄艳[9]（2019）在《海南TL公司税收筹划方案设计》文中研究指明随着经济和科技的发展,知识经济时代已经来临,科技创新成为经济发展的主要驱动力,我国促进产业转型升级的重要措施就是大力推进高新技术企业发展,接连出台了一系列的税收优惠政策。高新技术企业应把握这一发展机遇,在合法的情况下积极运用税收筹划,降低企业税负、取得货币时间价值、规避企业涉税风险、提高企业自身的综合竞争力。低碳概念的兴起,使得环保节能成为一个重要的课题,在建材行业,新型节能环保建材逐渐崭露头角,成为未来建材行业的必然发展趋势。本论文以海南TL公司作为案例分析对象展开税收筹划的研究。第一,论文在导论部分阐述了研究背景、研究目的和意义、研究内容和方法等;第二,论文对中外文献中对于税收筹划的概念的界定、对于税收筹划的意义的描述、对于税收筹划的切入点的选择和税收筹划方法的运用进行了阐述,奠定了论文的理论基础;第三,介绍海南TL公司的财税概况及税收筹划现状;第四,对海南TL公司的税收筹划进行分析,结合公司的具体情况,针对不同的经营活动、适用税收优惠等进行分析比较,给出合理的税收筹划建议,以达到降低公司税负及公司利益最大化的目的;第五,海南TL公司进行税收筹划的建议与风险防范;第六,对于海南TL公司税收筹划制度保障的建议,应设立税收筹划目标,建立专门的税收筹划机构和加强人才储备。
万源星[10]（2019）在《高新认定政策与家族企业技术创新绩效》文中指出政府是否需要干预企业微观行为?至今仍是政府主义学派和自由主义学派争论的焦点。2016年,林毅夫教授与张维迎教授就政府与市场的关系也展开辩论,林毅夫强调“有为政府”的现实价值,而张维迎认为“市场看不见的手”对国家经济发展具有重要作用。以干预企业技术创新为例,创新的不确定性、正外部性等因素使创新主体研发投入较低,难以通过市场自动调整到帕累托最优状态,政府干预便成为激励企业技术创新的一个重要途径。事实上,作为民营经济主体,大多中国家族企业进入代际传承的关键时期,大批创业者即将退休,技术创新、转型升级决定着家族传承、企业延续的成功与否。然而,中国家族企业存在严重的研发投入不足、创新意愿不强等问题,因此更迫切政府进行干预。高新认定政策是政府干预的一项重要政策,也是中国政企创新联盟和科技资源分配的一项独特机制,而研究尚未深入且结论不一。理论上,高新认定政策通过定量标准筛选出真正具有技术创新潜力或能力的企业,并给予一系列政策优惠。这不仅能提高政府资源配置效率,还能给予企业丰富的创新资源、积极的市场信号,激励家族企业技术创新。而也有学者指出,扶持对象甄选、效果评估等不存在高效易行的统一标准,导致政府错误配置经济资源。在实践中,高新认定政策也引起诸多争议,如“一刀切”认定门槛的合理性及“伪高新”企业的研发操纵行为等问题。可见,高新认定政策效应仍有待检验。基于此,本文以家族企业创新问题、高新认定政策问题及高新技术产业政策不成熟为切入点,以政府干预理论为基础,运用归纳演绎、数理分析、博弈分析等方法,构建一个高新认定影响家族企业技术创新绩效的理论分析框架。在此基础上,从财税支持、家族控制、研发操纵三个视角,运用随机前沿、多元回归、双重差分等计量方法,系统研究了高新认定政策效应,并试图回答以下几个问题:（1）高新认定政策影响家族企业技术创新的机理及后果?（2）通过高新认定后,家族企业获得的财税支持能否进一步激励企业技术创新绩效?（3）家族控制如何影响高新认定政策效应?（4）研发操纵的类别、动机、规律及后果?研究的主要工作和结论如下:1.结合高新技术产业政策的国际经验提出政策启示。以实现高新认定政策目标为出发点,通过梳理发达国家成熟的高新技术产业政策经验,结合中国高新技术产业发展现状得到启示:（1）重视基础科学研究,中央、财力雄厚省市及产业领先企业应率先加强投入并设立基金;（2）重视中小高新技术企业发展,通过税收、补助、融资等政策手段激励企业技术创新;（3）重视高校高新技术成果的商业化应用,督促高校将高新技术成果应用列入考核机制,并促进产学研合作;（4）重视高新技术人才培养和引进,积极培养后备人才科学兴趣和技能,并通过人才引进计划、技术移民政策等吸引外籍人才。2.构建高新认定政策影响家族企业技术创新绩效的理论分析框架。首先,从高新技术创新的不确定性、正外部性和重要性论证了高新认定政策实施的经济学原理;其次,根据边际收益-成本曲线和需求-供给曲线,从研发投资、产品数量角度论证了高新认定对家族企业技术创新绩效的作用机理,并结合Jones（1995）的研究成果,创造性地将其表述为数理模型;最后,通过博弈模型分析高新认定中政府与家族企业的关系,发现合理的高新认定门槛不仅有助于减少家族企业的研发操纵行为,还能提高政府资源配置效率。3.探究高新认定对家族企业技术创新绩效的影响。以高新认定政策影响家族企业技术创新绩效的理论分析框架为基础,分析和检验了高新认定政策效应,结果发现:（1）通过高新认定后,家族企业获得更多的创新资源、更优的市场信号,激励企业技术创新的积极性;（2）由于较低的违规成本、宽松的审批流程或复杂的审计工作,导致高新认定复审阶段的政策效果减弱,长期政策效果并不乐观;（3）在机构持股比例越少、行业竞争越激烈、市场化进程越快的外部环境下,政府越有可能实现高新认定政策目标。4.探究财税支持对高新认定政策效应的影响。从激励方式、激励对象、项目决策、实施速度四方面论证了政府补助和税收优惠两类财税支持的作用差异,并在此基础上分析和检验了财税支持对高新认定政策效应的影响,结果发现:（1）成为高新技术企业后,家族企业可获得财税支持,既能降低企业技术创新成本及风险,又能传递积极的市场信号,进而激励了企业技术创新:（2）相对于税收优惠,政府补助促进作用更显着;（3）财税支持的促进作用在董事长无政治关联、融资约束强、知识产权保护程度低及高新开发区外的家族企业中更显着。5.探究家族控制对高新认定政策效应的影响。以社会情感财富理论为基础,立足“家文化”传统的中国背景,提出一个分析家族企业衡量技术创新不同阶段风险的理论分析框架,并在此基础上分析和检验了家族控制对高新认定政策效应的影响,结果发现:（1）成为高新技术企业后,家族企业制定风险偏好策略,并通过管理权、所有权积极影响企业技术创新;（2）家族参与管理具有社会资本、内部监管及成果应用等优势,家族所有权具有传承意愿、损失厌恶等特点,有利于家族企业长期价值的实现;（3）家族控制的促进作用在两权分离度低、公司规模大及多元化水平低的企业中更显着。6.探究研发操纵对高新认定政策效应的影响。根据研发操纵行为的动机和规律,结合中国家族企业发展现状,构建了一个界定“达标型”和“避税型”研发操纵的理论分析框架,并在此基础上分析和检验了不同研发操纵对高新认定政策效应的影响,结果发现:（1）研发操纵将不属于研发活动的费用计入研发支出科目,或是通过购置未投入运营的设备虚增研发支出,降低企业创新资源配置效率。同时,高管可利用研发操纵所带来的监管真空和信息优势实现个人利益,造成企业决策短视,导致高新认定政策目标难以实现;（2）“达标型”研发操纵为了获得高新技术企业称号所给予的政策优惠,集中在高新认定初审阶段,并且在职业经理人参与管理、销售收入高、高新开发区外的企业更显着;（3）“避税型”研发操纵为了降低税收负担,集中在高新认定复审阶段,并且在职业经理人参与管理、销售收入低、高新开发区内的企业更显着。本文的主要贡献与创新点包括:1.提供了一个高新认定影响家族企业技术创新的理论分析框架。该理论框架以政府干预理论为基础,运用新结构经济学、数理分析、博弈分析模型等方法,解释了高新认定政策影响家族企业技术创新的经济学原理及作用,并对设置合理高新认定门槛、解决研发操纵问题、提高政府资源配置效率等问题进行详述。2.提供了一个解释政策扭曲效应的新视角。现有研究大多忽略企业针对政府干预采取的投机性行为,最终影响政策效果。本文从研发费用这一具体会计科目的操纵行为视角,分析家族企业微观行为对宏观经济政策的影响,并发现高新认定政策实施过程中存在信息不对称。家族企业有意通过研发操纵满足其“达标”或“避税”需求,导致政策目标难以实现。3.为少量有关高新认定政策的研究提供微观证据。传统政府干预研究多从政府补助、税收优惠等视角展开分析,少量研究分析了高新认定政策效应且结论不一。此外,高新技术企业证书的有效期为三年,企业到期前应参与复审。而以往研究仅仅将通过初审视为条件,忽视不同阶段的政策效果差异。基于此,本文将高新认定分初审和复审两阶段,发现不同阶段的政策效果存在差异,且受财税支持、家族控制、研发操纵等因素影响。实证结果不仅为以往文献不一的结论提供解释,还为高新认定办法提供政策建议。
二、企业研究开发新产品、新技术 购置设备、仪器的财务及税务处理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业研究开发新产品、新技术 购置设备、仪器的财务及税务处理（论文提纲范文）
（1）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）KS公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 国外研究动态 |
| 1.3.2 国内研究动态 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划 |
| 2.1.3 纳税筹划风险 |
| 2.2 研究理论基础 |
| 2.2.1 成本收益理论 |
| 2.2.2 博弈论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 KS公司概况及企业所得税筹划状况 |
| 3.1 KS公司概况 |
| 3.1.1 KS公司简介 |
| 3.1.2 KS公司组织结构 |
| 3.1.3 KS公司经营状况 |
| 3.1.4 KS公司涉税情况 |
| 3.2 KS公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 3.2.1 企业所得税筹划现状 |
| 3.2.2 纳税筹划问题分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 KS公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划指导思想与目标确立 |
| 4.1.1 纳税筹划指导思想 |
| 4.1.2 纳税筹划目标 |
| 4.2 企业所得税纳税筹划方案要点与方法 |
| 4.2.1 合理规划公司组织形式 |
| 4.2.2 KS公司应税收入的纳税筹划要点 |
| 4.2.3 KS公司成本费用的纳税筹划要点 |
| 4.2.4 充分运用企业所得税优惠政策 |
| 4.3 KS公司企业所得税纳税筹划预期效果 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 KS公司企业所得税纳税筹划方案实施 |
| 5.1 KS公司企业所得税纳税筹划方案实施要求 |
| 5.1.1 积极落实纳税筹划方案实施的组织力量 |
| 5.1.2 精心部署公司部门间横向协作配合与反馈 |
| 5.1.3 敦促企业所得税纳税筹划工作常态化 |
| 5.1.4 建立纳税筹划风险防控预警措施 |
| 5.2 纳税筹划方案实施保障措施 |
| 5.2.1 提高财务人员的专业水平 |
| 5.2.2 制定绩效考核办法 |
| 5.2.3 规范管理合同和票据 |
| 5.2.4 适当借助外部力量 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（3）绿色税收与技术创新 ——基于制造业上市公司数据分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究思路、研究框架与研究方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究框架 |
| 三、研究方法 |
| 第三节 国内外相关文献综述 |
| 一、绿色税收制度研究 |
| 二、绿色税收效应研究 |
| 三、环保税与技术创新的研究 |
| 四、文献评述 |
| 第四节 可能的创新点与不足之处 |
| 一、可能的创新点 |
| 二、不足之处 |
| 第二章 绿色税收与技术创新相关理论分析 |
| 第一节 绿色税收定义与范围 |
| 第二节 绿色税收与技术创新理论基础 |
| 一、遵归成本说与创新补偿说的基本理论 |
| 二、绿色税收对技术创新的影响机制 |
| 第三章 我国绿色税收体系与OECD国家比较 |
| 第一节 我国绿色税收体系改革进程与现状分析 |
| 第二节 OECD国家绿色税收体系 |
| 一、污染税 |
| 二、能源资源税 |
| 三、机动车税 |
| 四、农药化肥税 |
| 第四章 我国制造业绿色税收与技术创新的事实特征分析 |
| 第一节 制造业企业绿色税收的事实特征分析 |
| 一、总体税收事实特征分析 |
| 二、分税种税收事实特征分析 |
| 第二节 制造业企业技术创新的事实特征分析 |
| 一、中国创新指标体系 |
| 二、企业技术创新能力指数 |
| 第五章 绿色税收与技术创新的实证研究 |
| 第一节 变量选取与数据来源 |
| 一、解释变量:绿色税收 |
| 二、被解释变量:技术创新 |
| 三、控制变量 |
| 第二节 构建模型 |
| 第三节 实证分析 |
| 一、描述性统计分析 |
| 二、相关性分析 |
| 三、多元回归分析 |
| 第六章 主要结论与政策建议 |
| 第一节 主要结论 |
| 第二节 政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）激励企业自主创新的税收优惠政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念与理论分析 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 企业自主创新 |
| 2.1.2 税收优惠政策 |
| 2.2 理论分析 |
| 2.2.1 内生增长理论 |
| 2.2.2 市场失灵理论 |
| 2.3 税收优惠政策激励企业自主创新的作用机理 |
| 2.3.1 调节企业资源配置 |
| 2.3.2 分担企业创新风险 |
| 第3章 我国企业自主创新与税收优惠政策的现状探析 |
| 3.1 我国企业自主创新的现状分析 |
| 3.1.1 研发投入阶段现状 |
| 3.1.2 成果转化阶段现状 |
| 3.1.3 产业市场化阶段现状 |
| 3.2 我国企业自主创新税收优惠政策分析 |
| 3.2.1 研发阶段优惠政策 |
| 3.2.2 成果转化阶段优惠政策 |
| 3.2.3 产业市场化阶段优惠政策 |
| 3.3 现行税收优惠政策在促进企业自主创新中存在的问题 |
| 3.3.1 政策立法方面 |
| 3.3.2 政策设计方面 |
| 3.3.3 政策执行方面 |
| 第4章 税收优惠激励企业自主创新的实证分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 变量选择 |
| 4.2.2 数据来源和样本选择 |
| 4.2.3 模型构建 |
| 4.3 实证分析 |
| 4.3.1 描述性统计 |
| 4.3.2 相关性检验 |
| 4.3.3 回归分析 |
| 4.3.4 稳健性检验 |
| 4.3.5 实证结果 |
| 第5章 激励企业自主创新的税收政策国际借鉴 |
| 5.1 企业自主创新税收优惠政策的国际经验 |
| 5.1.1 美国 |
| 5.1.2 日本 |
| 5.1.3 英国 |
| 5.1.4 印度 |
| 5.2 企业自主创新税收优惠政策的国际借鉴 |
| 5.2.1 实行更高法律层级的税收优惠政策 |
| 5.2.2 注重对各类税收优惠的综合利用 |
| 5.2.3 重视企业创新人才的培养 |
| 5.2.4 制定对中小企业有针对性的税收优惠政策 |
| 第6章 完善激励企业自主创新的税收优惠政策 |
| 6.1 政策立法方面 |
| 6.1.1 提高税收优惠政策法律层级 |
| 6.1.2 完善税收优惠政策体系建设 |
| 6.2 政策设计方面 |
| 6.2.1 扩大税收优惠政策覆盖范围 |
| 6.2.2 提高税收优惠方式的多样灵活性 |
| 6.2.3 加强对创新人才的税收鼓励 |
| 6.2.4 加强对中小企业的创新支持 |
| 6.3 政策执行方面 |
| 6.3.1 注重对企业研发创新阶段的投融资扶持 |
| 6.3.2 加强对企业创新成果转化阶段的引导支持 |
| 6.3.3 推动企业产业市场化阶段的发展进程 |
| 6.3.4 加强对税收优惠政策的监管 |
| 6.3.5 完善税式支出预算管理制度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）我国高新技术企业税收优惠政策研究 ——以QZ市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要评述 |
| 1.3 研究内容和路径方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究路径 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 第2章 相关概念和理论分析 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 高新技术企业 |
| 2.1.2 税收优惠政策 |
| 2.2 理论分析 |
| 2.2.1 技术创新理论 |
| 2.2.2 市场失灵理论 |
| 2.2.3 税收激励理论 |
| 2.3 高新技术企业税收优惠政策促进企业发展的作用机理 |
| 2.3.1 提高企业积极性 |
| 2.3.2 影响企业成本和收益 |
| 2.3.3 促进企业创新 |
| 2.3.4 促进人才培养 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 我国现行高新技术企业税收优惠政策实施现状 |
| 3.1 现行的高新技术企业税收优惠政策 |
| 3.1.1 增值税优惠政策 |
| 3.1.2 企业所得税优惠政策 |
| 3.1.3 其它税种优惠政策 |
| 3.2 我国高新技术企业税收优惠政策存在的问题 |
| 3.2.1 高新技术企业认定困难且程序复杂 |
| 3.2.2 缺乏完备的税收优惠政策体系 |
| 3.2.3 中小高新技术企业税收优惠政策效果不明显 |
| 3.2.4 高新技术企业税收优惠监管困难 |
| 3.2.5 对风险投资和人才的激励作用相对较弱 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 QZ市高新技术企业税收优惠政策实证分析 |
| 4.1 QZ市高新技术企业税收优惠政策的实施现状 |
| 4.1.1 社会环境较好 |
| 4.1.2 政府扶持力度较大 |
| 4.1.3 税收优惠覆盖面小且企业科研基础薄弱 |
| 4.2 QZ市高新技术企业税收优惠政策调查问卷设计及样本选择 |
| 4.2.1 调查问卷设计 |
| 4.2.2 调查问卷样本选择 |
| 4.3 基于QZ市调查问卷的高新技术企业税收优惠政策效应分析 |
| 4.3.1 积极效应分析 |
| 4.3.2 效应偏差分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 国外高新技术企业税收优惠政策的经验借鉴 |
| 5.1 国外高新技术企业税收优惠政策的实践经验 |
| 5.1.1 促进中小企业税收优惠减免 |
| 5.1.2 完善税收立法 |
| 5.1.3 完善固定资产加速折旧政策 |
| 5.1.4 重视人才激励 |
| 5.2 国外高新技术企业税收优惠政策启示 |
| 5.2.1 重视税收优惠政策的整体性 |
| 5.2.2 重视中小型高新技术企业的优惠扶持 |
| 5.2.3 重视对研发人才的税收优惠政策奖励 |
| 5.2.4 间接优惠和直接优惠相结合 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 提升我国高新技术企业税收优惠政策的建议 |
| 6.1 夯实税法基础和健全政策体系 |
| 6.1.1 健全高新技术企业税收优惠政策体系 |
| 6.1.2 注重高新技术企业税收优惠政策整体性和公平性 |
| 6.1.3 扶持中小高新技术企业发展 |
| 6.2 加强人才激励且优化政策方式 |
| 6.2.1 加大对科技人才的激励 |
| 6.2.2 直接和间接优惠相协调 |
| 6.3 多措并举且拓宽税收优惠的范围 |
| 6.3.1 拓宽高新技术企业的认定标准 |
| 6.3.2 各部门协调配合强化政策解读和培训 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录 A QZ市高新企业税收优惠政策效果调查问卷 |
| 致谢 |
（6）新旧动能转换背景下减税降费对制造业研发投入的影响研究 ——以ZC市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 制造业科技创新与新旧动能转换 |
| 1.2.2 减税降费对企业转型升级的影响 |
| 1.2.3 制造业相关减税降费政策的有效性研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究目标与研究方法 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与研究框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 1.5 主要创新点 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 新旧动能转换 |
| 2.1.2 研发投入 |
| 2.1.3 减税降费政策 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共服务理论 |
| 2.2.2 技术创新理论 |
| 2.2.3 市场失灵理论 |
| 2.2.4 税收激励理论 |
| 2.3 小结 |
| 第3章 新旧动能转换背景下的制造业研发投入 |
| 3.1 企业研发投入现状及存在的问题 |
| 3.1.1 企业研发投入的现状 |
| 3.1.2 我国制造业研发投入存在的问题 |
| 3.2 新旧动能转换对制造业研发投入的作用 |
| 3.2.1 新旧动能转换对经济形势的影响 |
| 3.2.2 新旧动能转换与制造业发展的相互作用 |
| 3.2.3 新旧动能转换对制造业研发投入的作用 |
| 3.3 小结 |
| 第4章 减税降费对研发投入的影响分析 |
| 4.1 减税降费政策 |
| 4.1.1 激励税种分类 |
| 4.1.2 激励方式分类 |
| 4.1.3 减税降费政策发展历程 |
| 4.1.4 减税降费推动新旧动能转换进程 |
| 4.2 减税降费对企业研发投入的作用机理 |
| 4.2.1 缓解企业研发投入资金压力 |
| 4.2.2 提高企业研发投入收益预期 |
| 4.2.3 改善企业研发活动劳动力供给水平 |
| 4.2.4 作用于企业研发过程全阶段 |
| 4.2.5 降低企业研发活动风险性 |
| 4.3 减税降费激励企业研发投入的国际经验 |
| 4.3.1 国外政策特点 |
| 4.3.2 经验借鉴 |
| 4.4 小结 |
| 第5章 案例:ZC市减税降费与制造业研发投入 |
| 5.1 ZC市减税降费政策的实施 |
| 5.1.1 新旧动能转换背景下ZC市减税降费现状 |
| 5.1.2 ZC市制造业研发费用加计扣除政策实施成果 |
| 5.1.3 ZC市减税降费对制造业研发投入的影响效应分析 |
| 5.2 ZC市制造业企业典型案例 |
| 5.2.1 减税降费对ZC市企业影响情况 |
| 5.2.2 重点企业研发投入加计扣除效应分析 |
| 5.3 ZC市相关研发投入的减税降费政策障碍及分析 |
| 5.3.1 企业研发投入财务处理方面 |
| 5.3.2 企业预算管理制度需完善 |
| 5.3.3 企业研发活动管理机制方面 |
| 5.3.4 减税降费政策未形成法律体系 |
| 5.3.5 研发投入政策适用范围需进一步扩大 |
| 5.3.6 缺少针对企业研发人力资本的税收优惠政策 |
| 5.3.7 缺少针对中小企业研发投入的优惠政策 |
| 5.3.8 政策实施方面 |
| 5.4 小结 |
| 第6章 减税降费促进研发投入的政策建议 |
| 6.1 提高企业财务规范性 |
| 6.1.1 提高企业会计人员专业能力 |
| 6.1.2 设立规范的明细账户 |
| 6.1.3 建立规范的研发费用归集制度 |
| 6.1.4 密切关注减税降费政策变化 |
| 6.1.5 提高研发投入相关减税降费政策的可操作性 |
| 6.2 完善企业研发活动管理制度 |
| 6.2.1 建立合理的研发投入预算管理制度 |
| 6.2.2 建立企业研发项目管理机制 |
| 6.2.3 提高企业研发投入强度 |
| 6.3 加强对企业研发人才的激励 |
| 6.3.1 完善针对研发人才的个人所得税优惠政策 |
| 6.3.2 加强研发人员培养力度 |
| 6.3.3 加强产学研模式应用 |
| 6.3.4 激励企业加大研发人才教育经费投入 |
| 6.4 优化企业减税降费政策 |
| 6.4.1 企业减税降费政策以法律形式来实施 |
| 6.4.2 扩大企业研发投入加计扣除范围 |
| 6.4.3 细化完善制造业企业的减税降费政策 |
| 6.4.4 对中小型企业实施更具针对性的税收政策 |
| 6.5 加强对高新技术企业的动态监管 |
| 6.6 小结 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）珠三角九市科技创新补贴政策文本量化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| 英文摘要 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.4 研究创新点与不足之处 |
| 2 科创补贴政策促进珠三角九市科创及产业发展的理论分析 |
| 2.1 科创补贴政策促进科技创新发展的理论依据 |
| 2.2 科技创新补贴政策促进产业经济发展的理论依据 |
| 2.3 科技创新补贴和政府投资基金之间的关系 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 珠三角九市科技创新补贴政策文本量化分析 |
| 3.1 样本的选择 |
| 3.2 分析维度的确定 |
| 3.3 定义分析单元与编码 |
| 3.4 信度与效度评估 |
| 3.5 珠三角九市科技创新补贴政策文本频数统计和量化分析 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 珠三角九市科技创新补贴政策实践存在的主要问题 |
| 4.1 基础研究、应用研究与技术研究与开发投入比例结构失衡 |
| 4.2 科技创新平台建设有待加强 |
| 4.3 项目补助方式有待改进 |
| 4.4 区域创新系统开放度有待提升 |
| 4.5 创新人才队伍建设亟须强化 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 科创补贴政策对珠三角科技创新及产业发展效应的实证分析 |
| 5.1 指标选择与数据来源 |
| 5.2 模型选择 |
| 5.3 描述性统计分析 |
| 5.4 实证分析 |
| 5.5 主要结论 |
| 6 对策建议 |
| 6.1 加大基础研究和应用研究支持力度 |
| 6.2 加强创新平台的有效建设 |
| 6.3 创新财政科技投入机制 |
| 6.4 提高创新系统的开放性 |
| 6.5 提升科技创新补贴资金效能 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 在学期间发表论文清单 |
| 致谢词 |
（8）T高新技术企业税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外相关研究现状 |
| 1.3 研究目的与研究内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 技术路线与研究方法 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 可能的创新 |
| 第2章 高新技术企业税务风险管理的相关理论 |
| 2.1 高新技术企业概述 |
| 2.1.1 高新技术企业的界定 |
| 2.1.2 高新技术企业相关政策 |
| 2.1.3 高新技术企业的税务风险与管理 |
| 2.2 税务风险管理相关理论 |
| 2.2.1 税务风险管理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.3 税务风险识别与防控的方法 |
| 2.3.1 税务风险识别的方法 |
| 2.3.2 税务风险防控的方法 |
| 第3章 T公司税务风险管理现状和问题分析 |
| 3.1 T公司基本情况 |
| 3.1.1 T公司情况简介 |
| 3.1.2 T公司组织结构 |
| 3.1.3 T公司涉及的主要税种、税率 |
| 3.2 T公司税务风险分析 |
| 3.3 T公司税务风险管理现状及存在的问题 |
| 3.3.1 T公司税务风险管理现状 |
| 3.3.2 T公司税务风险管理存在的问题 |
| 3.4 T公司税务风险管理问题的原因 |
| 3.4.1 外部原因 |
| 3.4.2 内部原因 |
| 第4章 T公司税务风险管理体系构建 |
| 4.1 税务风险管理的目标设定与体系架构 |
| 4.1.1 税务风险管理目标的设定 |
| 4.1.2 税务风险管理的体系架构 |
| 4.2 税务风险管理机制的构建 |
| 4.2.1 税务风险识别机制方面 |
| 4.2.2 税务风险应对机制方面 |
| 4.2.3 税务风险管理沟通机制方面 |
| 4.2.4 税务风险管理监督机制方面 |
| 4.3 税务风险内部控制机制的构建 |
| 4.3.1 研发部门的风险控制措施 |
| 4.3.2 市场部门的风险控制措施 |
| 4.3.3 财务部门的风险控制措施 |
| 4.3.4 其他部门的风险控制措施 |
| 4.4 税务风险管理的监督和改进机制的构建 |
| 4.4.1 税务风险自我排查制度 |
| 4.4.2 考核问责制度 |
| 4.4.3 第三方咨询机构的引入 |
| 第5章 T公司税务风险管理的保障机制 |
| 5.1 组织机构保障 |
| 5.1.1 设立税务风险内部控制管理机构 |
| 5.1.2 明确各部门风险管理责任 |
| 5.1.3 加强公司内部的税务信息沟通 |
| 5.2 制度体系保障 |
| 5.2.1 对业务进行全方位监控 |
| 5.2.2 增强风险防范意识 |
| 5.2.3 建立涉税人员培训机制与考核激励机制 |
| 5.2.4 完善公司监督问责体系 |
| 5.3 外部因素保障 |
| 5.3.1 借助专业税务中介力量 |
| 5.3.2 与税务部门建立有效的沟通机制 |
| 5.3.3 与合作伙伴有效合作 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 附录A |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）海南TL公司税收筹划方案设计（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究的主要内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究思路与框架 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 税收筹划的概念 |
| 2.1.1 国外对于税收筹划的概念 |
| 2.1.2 国内对于税收筹划的概念 |
| 2.2 税收筹划的意义 |
| 2.2.1 国外学者的观点 |
| 2.2.2 国内学者的观点 |
| 2.3 税收筹划的切入点 |
| 2.3.1 国外学者的观点 |
| 2.3.2 国内学者的观点 |
| 2.4 税收筹划的方法 |
| 2.4.1 国外学者的观点 |
| 2.4.2 国内学者的观点 |
| 2.5 高新技术企业税收筹划研究 |
| 2.6 文献述评 |
| 3 海南TL公司财税概况及税收筹划现状 |
| 3.1 海南TL公司简介 |
| 3.2 海南TL公司财务概况 |
| 3.3 公司税收筹划现状及存在的问题 |
| 3.3.1 海南TL公司涉及的税收优惠政策 |
| 3.3.2 海南TL公司纳税情况分析 |
| 3.3.3 海南TL公司税收筹划存在的问题 |
| 4 海南TL公司税收筹划分析 |
| 4.1 资金筹集环节的税收筹划 |
| 4.1.1 海南TL公司股权筹资税收筹划 |
| 4.1.2 海南TL公司债权融资税收筹划 |
| 4.2 供应环节的税收筹划 |
| 4.2.1 供应商选择的税收筹划 |
| 4.2.2 存货不同计价方式的税收筹划 |
| 4.3 生产环节的税收筹划 |
| 4.3.1 投产决策的税收筹划 |
| 4.3.2 固定资产折旧方式的税收筹划 |
| 4.3.3 研发费用的税收筹划 |
| 4.4 销售环节的税收筹划 |
| 4.4.1 销售结算方式的税收筹划 |
| 4.4.2 海南TL公司发票管理制度的完善 |
| 5 海南TL公司税收筹划的建议与风险防范 |
| 5.1 税收筹划风险 |
| 5.1.1 政策风险 |
| 5.1.2 执行风险 |
| 5.1.3 市场风险 |
| 5.2 针对风险的防范措施 |
| 5.2.1 吸引专业型人才 |
| 5.2.2 定期对公司财务人员进行培训 |
| 5.2.3 及时评估税收风险 |
| 5.2.4 形成内部风险预警机制 |
| 5.2.5 加强税收风险信息交流沟通 |
| 6 海南TL公司整体税收筹划策略及制度保障建议 |
| 6.1 整体税收筹划策略 |
| 6.1.1 结合企业税收筹划目标系统构建税收筹划体系 |
| 6.1.2 结合不同税收筹划方法进行整体税收筹划 |
| 6.2 制度保障建议 |
| 6.2.1 建立海南TL公司税收筹划目标 |
| 6.2.2 成立专门的税收筹划机构 |
| 6.2.3 加强税收筹划的人力资源储备 |
| 参考文献 |
| 附录: 攻读硕士学位期间取得的学术成果(在学期间发表文章) |
| 致谢 |
（10）高新认定政策与家族企业技术创新绩效（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究思路、内容与方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究内容 |
| 三、研究方法 |
| 第三节 研究主要贡献与创新点 |
| 第二章 基础理论与文献综述 |
| 第一节 基础理论 |
| 一、政府干预理论 |
| 二、家族企业技术创新理论 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、政府干预的动机及后果 |
| 二、家族企业技术创新绩效的影响因素研究 |
| 三、政府干预对家族企业技术创新绩效的影响研究 |
| 第三节 现有文献评述 |
| 第四节 本章小结 |
| 第三章 高新技术产业政策体系的国际比较 |
| 第一节 美国高新技术产业政策体系 |
| 第二节 英国高新技术产业政策体系 |
| 第三节 瑞士高新技术产业政策体系 |
| 第四节 日本高新技术产业政策体系 |
| 第五节 其他国家高新技术产业政策体系 |
| 第六节 国际高新技术产业政策启示 |
| 第七节 本章小结 |
| 第四章 高新认定影响家族企业技术创新绩效:理论框架 |
| 第一节 高新认定政策的制度背景 |
| 第二节 高新认定政策的框架体系 |
| 第三节 高新认定影响家族企业技术创新绩效的机理分析 |
| 一、高新认定政策实施的经济学分析 |
| 二、高新认定政策影响家族企业技术创新绩效的作用机理 |
| 第四节 高新认定中政府与家族企业的博弈分析 |
| 一、博弈模型假设 |
| 二、博弈模型构建 |
| 三、博弈结果分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第五章 高新认定影响家族企业技术创新绩效:实证检验 |
| 第一节 问题提出 |
| 第二节 制度背景、理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 第四节 实证结果分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第六章 财税支持对高新认定政策效应的影响 |
| 第一节 问题提出 |
| 第二节 制度背景与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 第四节 实证结果分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第七章 家族控制对高新认定政策效应的影响 |
| 第一节 问题提出 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 第四节 实证结果分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第八章 研发操纵对高新认定政策效应的影响 |
| 第一节 问题提出 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 第四节 实证结果分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第九章 研究结论、启示与展望 |
| 第一节 研究主要结论 |
| 第二节 研究启示和政策建议 |
| 第三节 研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读博士期间主要科研成果 |
| 致谢 |
四、企业研究开发新产品、新技术 购置设备、仪器的财务及税务处理（论文参考文献）
- [1]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]KS公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 王崇丞. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [3]绿色税收与技术创新 ——基于制造业上市公司数据分析[D]. 蒋俊兰. 安徽财经大学, 2021(10)
- [4]激励企业自主创新的税收优惠政策研究[D]. 潘军君. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]我国高新技术企业税收优惠政策研究 ——以QZ市为例[D]. 孟佳. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]新旧动能转换背景下减税降费对制造业研发投入的影响研究 ——以ZC市为例[D]. 孙嘉蔚. 山东财经大学, 2021(12)
- [7]珠三角九市科技创新补贴政策文本量化研究[D]. 谭秀娟. 暨南大学, 2020(05)
- [8]T高新技术企业税务风险管理研究[D]. 张轩. 南京师范大学, 2019(06)
- [9]海南TL公司税收筹划方案设计[D]. 黄艳. 海南大学, 2019(05)
- [10]高新认定政策与家族企业技术创新绩效[D]. 万源星. 浙江工商大学, 2019(07)
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