一、浅析内部审计的发展与完善（论文文献综述）
郑子晟[1]（2021）在《大数据背景下集团公司内部审计运行机制优化研究 ——以中石化为例》文中指出
贺晓娟[2]（2021）在《嵌入式审计模式下M企业内部审计的优化研究》文中指出
唐婕[3]（2021）在《风险导向内部审计在大丰农村商业银行中的应用研究》文中进行了进一步梳理
郭盛[4]（2021）在《CF铜业集团公司内部审计问题分析》文中研究表明近年来随着经济的发展,市场给企业提出了更多的挑战,也带来更高的要求,在此情形下,内部审计越来越重要,传统的内部审计远远不能满足企业发展的需求,在一定程度上给内部审计功能的发挥带来了许多新问题。内部审计虽然不能直接给企业带来利润,但是却可以在防范风险,提升公司治理水平方面做出自己的贡献,从而实现企业增值的目标。本文深入研究了CF铜业集团公司现状,就如何优化其内部审计展开了全面地研究。本文在梳理国内外企业内部审计相关文献资料的基础上,运用文献研究法、案例研究法,对CF铜业集团内部审计存在的问题进行分析,并尝试提出加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议。研究结论如下:CF铜业集团公司经过二十多年的发展,公司成立了审计机构,已经形成一套固定的审计流程,但还存在一些问题,集团内部审计信息化程度不高、审计工作范围狭窄、对审计成果的应用较弱、内部审计人员构成不合理及内部审计未运用到完善内控的作用等。针对这些问题,本文提出了加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议,一是要加强内部审计的信息化建设;二是注重事前审计和事中审计;三是要充分利用内部审计结果;四是加强内部审计团队人才培养;五是加强对内部控制与风险管理的评价。本文研究对于优化CF铜业集团公司内部审计制度具有较大的实践指导意义,也可为其他企业完善内部审计制度提供重要的参考。
王琦[5]（2021）在《Y集团内部审计存在的问题及对策探讨》文中进行了进一步梳理当前,中国制造业发展迅猛,已连续多年荣获世界第一制造业大国的称号。中国制造业在迎来良好发展商机的同时,也迎来了防范风险的挑战。复杂多变的经济发展环境,给公司发展带来了外部风险的同时,公司内部也出现了治理成本增加,生产、销售、财务等方面高风险区域增多,公司内部风险明显加大。国家在采取必要的推动措施的同时,也加大了对企业监管的力度。对于内部风险的控制,众多公司纷纷采用内部审计来增强企业风险防控能力。因此,内部审计在公司治理中发挥着巨大作用,对公司发展意义重大。Y集团是国内一家发展速度较快并在汽车制造业中具有公司规模和产品质量均有代表性的新型汽车制造业企业。该公司在内部审计应用上已取得了很大的成效,但存在的问题也不少。为了更充分地发挥内部审计在公司治理中的作用,Y集团公司必须认真研究内部审计,尽快适应新形势。然而,我国应用内部审计的历史仅仅数十年,内部审计的理论尚不完善,集团公司对内部审计的应用很难达到理想的效果。因此对此课题的研究具有一定的研究空间和理论价值。本文选取了同行业中具有代表性的Y集团作为研究对象,其目的是通过梳理该集团公司在应用内部审计过程中存在的突出问题,挖掘存在问题的原因,并提出针对性的改进对策。因此本文的研究具有一定的现实意义。本文研究的另一个目的是,通过对Y集团公司典型案例的研究,其研究结果能对同类行业其它公司内部审计的应用起到借鉴作用,这使得本文的研究具有了一定的实践意义。本文是以统计学、内部审计、会计学、经济学等相关理论作为基础理论支撑研究,运用理论分析、案例分析、文献分析、图表分析等规范性研究方法,借助相关理论,认真分析Y集团内部审计现状,以发现问题、挖掘原因、提出建议的逻辑顺序进行研究。希望本文的研究结果能促进Y集团对内部审计的应用,为集团发展发挥作用。本文整体内容共分为六个部分。第一部分为绪论。这一部分介绍了研究背景、意义、文献综述、研究方向、分析方法等。第二部分是理论分析。本部分对集团公司内部审计的有关理论进行概述,阐述了内部审计的涵义、职能和作用及相关理论。第三部分是问题分析。首先介绍了Y集团的基本情况,然后分析了Y集团的内部审计现状以及存在的问题。第四部分为问题产生原因的分析与探讨。本文试图从几个角度分析Y集团内部审计问题的成因。第五部分是对策建议。针对内部审计现状、存在的问题及其原因,提出相应的改进对策。这是本文重要的组成部分。第六部分为结论。对本文的内容进行了总结。通过对Y集团内部审计的研究,总结出同类企业可以借鉴的观点。
杨诗琪[6]（2021）在《HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨》文中研究说明近几年来,国内出现了经济下行压力增大等情况,从2020年爆发的上市公司批量暴雷,疫情期间中小企业倒闭,再到2021年出现规模化的债务违约等情况,新兴风险不断出现,迫使企业不得不在日益严峻的经济大环境下求得生存。作为一家企业,要时刻明确企业经营的根本目标就是将企业的价值增值做到最大化,一家企业若要在市场经济瞬息万变的社会中屹立不倒,就必须要通过对公司治理的完善、内部控制的优化以及风险管理的加强等途径对企业的损失做到最大程度的减免,从而实现企业价值增值。现如今,我国企业增值型内部审计体系的构建尚不成熟,与国外的发展程度,我国仍处于初步探索的阶段。增值型内部审计既是公司治理机制的一项核心工作内容,也是公司防控各种类风险的有效手段。如何有效运用增值型内部审计的增值服务,并实现企业价值提升的目的,是当今社会中众多企业发展过程中必须解决的课题。在此背景下,本人结合HJ租赁公司的实际情况,对HJ租赁公司的增值型内部审计工作展开了较为全面的思考。本人以理论研究为基础,对本文案例进行了较为深入的分析,不仅针对内部审计机构在公司实际经营发展中发挥的作用进行了探讨,也对内部审计工作所取得的实际效果进行了分析与总结。HJ租赁公司成立于1985年,一直致力于为企业提供融资租赁服务,为中小企业定制个性化融资租赁解决方案等,本文通过对HJ租赁公司增值型内部审计的实际情况进行了分析,对当代企业如何有效利用内部审计工作并实现为企业价值增值的问题进行了探讨。本文的研究对象为HJ租赁公司,采用了案例分析与理论分析相结合的研究方法,按照"引言一理论概述一分析案例公司存在的问题及原因一提出相应对策及建议"的基本研究思路。全文以受托责任理论、价值链理论和成本收益理论作为本文的理论基础,对HJ租赁公司现有的内部审计体系情况及后续改建措施进行了系统的描述与论证。以探讨HJ租赁公司增值型内部审计问题为主题,分析增值型内部审计中存在的问题及其产生的原因,然后针对现存问题提出相应的解决方法。本文通过以下六个部分对HJ租赁公司增值型内部审计情况进行了详细的分析并提出相应的优化建议,以案例分析的形式将增值型内部审计相关理论与实践相结合。第一部分是引言,介绍了研究背景和研究意义,并对国内外的研究现状做了描述和总结,梳理了本文的研究思路、研究方法和框架结构。第二部分为增值型内部审计的相关理论,详细介绍了增值型内部审计的涵义、特征和应用,阐述了受托责任理论、价值链理论和成本收益理论三大理论,并将其作为全文的理论基础。第三部分结合HJ租赁公司增值型内部审计的实际现状,介绍了该公司内部审计机构的设置和工作流程,并指出了HJ租赁公司存在的一些问题。第四部分结合了HJ租赁公司增值型内部审计的实际情况,分别从制度层面、业务层面、人员层面三个方向对公司现存问题进行了深入分析。第五部分是全文的核心部分,针对HJ租赁公司存在的问题提出了相关建议,主要包括:健全增值型内部审计制度、规范增值型内部审计业务、加强内部审计人才队伍建设。第六部分为研究结论与启示,为全文画上句号。论文的研究贡献主要体现在以下两个方面:一是将增值型内部审计理论与HJ租赁公司内部审计应用的实际情况相结合,为HJ租赁公司找出内部审计工作过程中存在的问题,并提出了切实可行的解决办法,有助于其增值型内部审计的改进完善,同时也有助于增值型内部审计的积极作用在HJ租赁公司内部得到进一步的发挥。二是本文结合企业实例进行论证分析,在理论层面为我国学术界增加了对增值型内部审计的案例分析研究,丰富了增值型内部审计理论体系,为我国租赁企业实施增值型内部审计提供有价值的参考,鼓励了更多的公司或者其他组织机构树立内部审计的增值理念。
马雨[7]（2021）在《T公司工程项目内部审计优化研究》文中指出中国燃气管道工程的快速发展需要以工程建设项目为基础。燃气管道工程建设项目的投资活动涉及到的资金巨大、建设过程复杂。要通过内部审计的手段监测项目资金动态,提高资金利用效率,确保投资效果。长期以来,T公司工程建设项目内部审计采用的是竣工结算审计模式,属于事后审计范畴。它仅仅能履行审计资金的监控职责,难以满足工程项目全面、综合性审计的要求。本文在广泛阅读国内外全过程跟踪审计相关文献的基础上,首先,梳理内部审计相关委托代理理论、“免疫系统”理论和内部审计理论,阐述了工程项目管理理论和全过程内部跟踪审计理论。其次,以T公司具体的工程项目案例,对T公司工程项目内部审计的现状进行分析后,发现T公司工程项目内部审计存在内部审计人员队伍薄弱;内部审计方式方法有待改进;内部审计模式不够科学;缺乏内部审计监督和评价。最后,提出工程项目全过程内部跟踪审计模式是一种较为合理有效的审计优化模式,明确T公司实施全过程内部跟踪审计的必要性以及开展全过程内部跟踪审计的实施原则、组织结构和职能定位,对T公司工程项目内部审计程序的四个阶段进行优化,分别是审计的立项阶段、准备阶段、实施阶段和完成阶段。制定工程项目审计实施过程中决策、设计、招投标、施工、竣工结算以及竣工决算等各阶段的具体审计内容和实施程序,同时提出T公司工程项目内部审计有效运行的保障措施。工程项目内部审计已成为当前内部审计领域的重要组成部分,但是,T公司燃气管道工程项目内部审计方法和体系相对老旧。T公司工程项目内部审计需要优化其内部审计模式,运用全过程内部跟踪审计模式直接联系企业的具体项目,并嵌入项目的具体各个环节,才能够直接监督企业经济活动的运行,因此,采用全过程内部跟踪审计模式对T公司项目实施内部审计将更具优势。
苑文露[8]（2021）在《大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例》文中研究表明数字化时代背景下,随着企业规模的扩大和生产经营业务的复杂化,大数据的价值和战略意义不断提升,内部审计也面临着新的挑战。合理运用大数据促进内部审计价值增值,是提升内部审计质量与效率、推动内部审计数字化转型的关键,也是新形势下企业必须应对的现实挑战。目前我国企业在大数据应用于内部审计价值增值方面尚处于起步探索阶段,在实践中仍有相当大的发展空间。学术界对于大数据应用于内部审计价值增值方面的研究尚未形成权威性的理论体系与制度规范,企业的内部审计工作缺乏完善的大数据审计理论指导,还存在诸多问题亟需研究与解决。本文采用规范研究法和案例研究法,基于既有理论研究和实务工作案例,探索大数据在内部审计价值增值中应用的实务框架,具有重要的理论意义与现实意义。本文首先阐述了大数据应用于内部审计价值增值的研究背景与意义,系统梳理相关文献与学术成果。其次,对大数据和内部审计价值增值的概念和内涵进行了探讨,总结大数据应用对内部审计的优化以及大数据应用下内部审计的特点,阐述了委托代理理论、价值链理论、产业生命周期理论和平衡记分卡理论等理论基础。再次,尝试从内部审计价值增值目标、内部审计价值增值思维方式、内部审计价值增值模式、内部审计组织管理体系和内部审计战略管理机制的角度构建大数据应用于内部审计价值增值实务框架。最后,基于已构建的实务框架,结合A企业大数据应用于内部审计价值增值的实务案例,从内部审计思维方式创新、业务模式创新、组织管理方式创新和企业战略传递机制创新的角度进行分析,深入挖掘大数据在内部审计价值增值中应用存在的问题,并针对这些问题提出以下建议:重视数字化内部审计环境建设;通过审前加强数据质量控制、审中优化权限与流程管理、审后健全循环整改跟踪机制实现对大数据应用于内部审计全过程的控制;持续推进大数据审计系统建设;关注对大数据系统本身的审计;培养内部审计信息化复合型人才。本文创新点体现于概念内涵创新、实务框架创新和案例分析创新,基于新的时代背景对大数据应用下内部审计价值增值的内涵进行扩展;由内部审计价值增值目标、内部审计价值增值思维方式、内部审计价值增值模式、内部审计组织管理体系和内部审计战略管理机制五个方面构建的大数据应用于内部审计价值增值实务框架创新能够发挥理论对实践的先导作用;从内部审计思维方式创新、业务模式创新、组织管理方式创新和企业战略传递机制创新方面开展的大数据应用于内部审计价值增值的案例分析,在一定程度上能够丰富学术界在案例方面的研究。
王伟[9]（2021）在《D企业集团增值型内部审计体系研究》文中研究指明价值增值是企业存在与发展的根本宗旨。伴随市场经济迅猛发展,我国越来越重视经济质量的提高,使企业经营环境竞争性显着增强,面临的各方面风险也是越来越大。企业的内部控制、风险管理与公司治理因为能加强企业管理经营、预防重大风险损失、提高经营效率、实现组织目标,所以在现代企业管理中显得格外重要。在这样的条件下,内部审计地位迎来重大提升并根据实际需要发展出增值型内部审计新模式。我国内部审计起步较晚、发展较慢,许多企业还没有较好的认识增值型内部审计,以至于在企业内部审计模式革新上还没有找到思路与方案。本研究采用文献分析法、系统分析法、案例分析法等方法,以利用内部审计帮助企业现实价值增值为目标,梳理国内外关于增值型内部审计的相关研究,阐述委托代理、风险管理与成本收益等理论,总结D集团内部审计目标不完整、审计时效性差、审计范围不全、审计配合不顺、审计力量不足、审计内容单一等问题,分析其内部审计认识片面、审计地位不高、审计创新不足等原因,从文化认识、业务构建、保障支持三个维度建立D集团增值型内部审计架构体系,并将该体系运用到实际审计工作中,取得良好增值效果。通过本研究可以看出,增值型内部审计理论已经较为成熟和丰富,它很好的解决了现代企业内部审计面临的维护自身地位与价值的问题,使内部审计找到新的发展方向,有力于我国审计监督体系的构建与发展。本研究还证实了利用增值型内部审计理论在D集团构建的增值型内部审计体系是可行的,它通过文化体系、业务体系与保障体系的构建大大提升D集团内部审计增值能力。一是,文化体系通过促进业务体系功能的发挥与保障体系的加强来发挥增值型内部审计的增值作用,本文总结出教育培训、业务总结、增加沟通、积极宣传四条具体措施来增强D集团增值型内部审计文化体系建设。二是,业务体系是D集团增值型内部审计体系的核心体系,D集团内部审计将集团占比最高的广告收入与支付金额较大的工程建设项目单独划归广告统计科室与工程审计科室,并从D集团内部审计综合审计、广告审查、工程审计三大业务入手提出:确立价值增值的审计目标,理清审计的出发点与落脚点;扩大审计领域使审计范围包含母公司与子公司,采用专项审计、任中审计、离任审计相互融通的审计方法;审计对象包括内部控制、风险管理、公司治理;审计职能包含确认与咨询增加审计力度;审前按照集团战略目标与集团业务的风险水平制定审计计划,提高审计科学性与审计效率;审中进行审计取证制度与多级复核制度,确保审计质量;对集团董事会与被审单位进行双向审计报告,确保审计独立性;通过跟踪整改审计与自查自纠落实与扩大审计成果;建立广告刊后审体系,将审计关口前移提升审计效果;督导广告欠款催收突出审计咨询价值;扩大工程审计范围并进行全工程、全过程跟踪审计,确保集团工程资金的使用效率。三是,保障体系是D集团审计业务开展的基础,是发挥内部审计价值的前提,增值型内部审计体系需要更多审计资源的支持才能发挥价值增值能力,D集团保障体系从能够提高内部审计增值效率的专业人才、审计地位、审计权利等方面进行必要的支持。
卢诗晴[10]（2021）在《J商业银行非现场审计优化研究》文中研究表明根据党的十九大会议内容,预防控制金融风险、深入推进金融改革及服务实体经济这三大任务被进一步明确。把当代金融业划分为工业系统的组成要素,同时重点提出金融属于整个经济系统的组成要素,和实体经济密切相关,并得到实体经济的支持。由于我国供给侧结构性革新,银行业获得了不断发展,但也同样需应对来自诸多方面的打击,例如互联网金融、高不良借贷率及利率市场化等等。利率市场化发展已相对成熟,然而银行领域风险定价水平偏低,由于产能过剩所造成的不良资金逐步凸显。此外,银保监会重点提出,商业银行务必把风险管控重点放在政府金融平台与不良借贷风险有关联的金融风险和信用风险;随着商业银行业务规模的扩大和信息技术的迅猛发展,电子化程度不断加深,银行信息和数据呈海量增长趋势,银行内部审计部门开始逐渐重视非现场审计工作,以期提高数据式审计能力,非现场审计不仅可以确定银行内部审计的风险和审计重点,同时也直接弥补了业务存在的不足,有效提高了审计的及时性。本文以商业银行非现场审计为突破口,在文献阅读的基础上,阐述了非现场审计的重要性、非现场审计出现的背景以及非现场审计的特点。通过对综合风险管理理论的应用、系统论和问责制等理论学习,主要使用文献研究法、比较研究法、案例分析法、问卷调查法等方法,首先分析了 J商业银行自身非现场审计的具体情况,在J银行已经开始运行非现场审计系统的前提下,以实施非现场审计管理现状为出发点,从J银行非现场审计推进使用进程中出现的问题切入,参考我国与其他国家非现场审计的相关研究与实际应用研究,进而展开更深层次的探究,并给出了推动非现场审计的改进举措和可行性意见,持续提升非现场审计的实际应用效率,不断优化非现场审计的工作品质与审计成本的管控水平。此外,提升非现场审计在实践使用中的系统性及规范性,真正高效执行受托经济责任监管和评估的责任与义务,推动J商业银行更加有效地管控各种风险。本文在研究上存在研究视角和研究方法两个角度的创新性,首先是研究视角的创新。目前相关课题的研究不多,研究不够深入,本文对相关风险管控和课题研究发展现状做了分析,对J银行非现场审计发展的现状进行了描述,以求对相关领域的课题研究提供一定的研究支持。其次是研究方法的创新,首先笔者通过问卷调查与统计分析相结合的方法对J银行的非现场审计现状进行了分析,进而提炼出J银行在实际非现场审计进程中面临的不足,同时探究导致问题出现的主要因素,进而给出切实可行的改进意见,以期通过本文的研究为J银行如何高效推广使用非现场审计提供必需的支持,更深入的推动非现场审计相关系统的推广与实际应用,确保切实完成组织运营目标。
二、浅析内部审计的发展与完善（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅析内部审计的发展与完善（论文提纲范文）
（4）CF铜业集团公司内部审计问题分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部审计与内部审计质量的概念界定 |
| 三、内部审计与内部控制的关系 |
| 四、内部审计与风险管理的关系 |
| 五、内部审计与公司治理的关系 |
| 六、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 技术路线 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 内部审计理论 |
| 第二节 内部控制与风险管理理论 |
| 第三节 受托责任理论 |
| 第四节 公司治理理论 |
| 第三章 案例情况 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 选择本案例的原因 |
| 第三节 CF铜业的基本情况 |
| 一、组织架构 |
| 二、内审机构现状 |
| 三、内部审计流程 |
| 第四章 CF铜业集团公司内部审计存在的问题 |
| 第一节 内部审计信息化 |
| 第二节 内部审计内容 |
| 第三节 审计成果的应用 |
| 第四节 内部审计人员专业胜任能力 |
| 第五节 关于内部控制审计 |
| 第六节 内部审计独立性 |
| 第五章 相关建议与研究结论 |
| 第一节 相关建议 |
| 一、加强内部审计的信息化建设 |
| 二、注重效益审计 |
| 三、充分利用内部审计结果 |
| 四、加强内部审计团队人才培养 |
| 五、加强对内部控制与风险管理的评价 |
| 六、完善内部审计机构设置,增强内部审计组织独立性 |
| 第二节 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）Y集团内部审计存在的问题及对策探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于集团公司内部审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于集团公司内部审计职能的研究 |
| 1.2.3 关于集团公司内部审计问题与对策的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 集团公司内部审计的相关理论概述 |
| 2.1 集团公司内部审计的涵义 |
| 2.1.1 集团公司内部审计的定义 |
| 2.1.2 集团公司内部审计的内容和范围 |
| 2.2 集团公司内部审计的职能和作用 |
| 2.2.1 集团公司内部审计的职能 |
| 2.2.2 集团公司内部审计的作用 |
| 2.3 集团公司内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 3 Y集团内部审计现状及存在的主要问题 |
| 3.1 Y集团概况 |
| 3.1.1 Y集团背景简介 |
| 3.1.2 Y集团组织结构 |
| 3.2 Y集团内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织机构及人员配置 |
| 3.2.2 内部审计职能发挥情况 |
| 3.2.3 内部审计基本工作流程 |
| 3.2.4 内部审计活动开展及工作特色 |
| 3.2.5 内部审计制度系统建设 |
| 3.3 Y集团内部审计中存在的主要问题 |
| 3.3.1 内部审计流程不够完善 |
| 3.3.2 内部审计绩效考核指标设计不科学 |
| 3.3.3 内部审计工作效率偏低 |
| 3.3.4 内部审计结果未能有效利用 |
| 4 Y集团内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 Y集团特性制约内部审计职能的发挥 |
| 4.1.1 管理层对内部审计职能的认识存在问题 |
| 4.1.2 内部审计的独立性存在问题 |
| 4.2 Y集团内部审计队伍建设滞后 |
| 4.2.1 内部审计人员结构配置不合理 |
| 4.2.2 内部审计人员后续培训力度不到位 |
| 4.2.3 内部审计人员的考核机制不合理 |
| 4.3 Y集团内部审计技术手段相对落后 |
| 4.3.1 内部审计未得到相应的技术支持 |
| 4.3.2 内部审计信息化水平与实际要求差别较大 |
| 4.4 Y集团内部审计软环境对审计发展不利 |
| 4.4.1 对内部审计的认识存在偏差 |
| 4.4.2 内部审计跟踪整改问责机制不到位 |
| 5 完善Y集团内部审计的对策建议 |
| 5.1 发挥审计职能作用,实现价值增值 |
| 5.1.1 明确内部审计职能定位 |
| 5.1.2 提高内部审计独立性 |
| 5.2 加强集团内部审计队伍建设 |
| 5.2.1 优化内部审计队伍结构 |
| 5.2.2 加大内部审计队伍后续培训力度 |
| 5.2.3 完善内部审计人员考核激励机制 |
| 5.3 改进集团内部审计技术手段 |
| 5.3.1 加强技术应用,改进审计方法 |
| 5.3.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 建立健全集团内部审计整改制度 |
| 5.4.1 加大审计改进宣传力度 |
| 5.4.2 建立内部审计信息公开机制 |
| 5.4.3 建立审计整改问责机制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 关于增值型内部审计作用的研究 |
| 1.2.2 关于增值型内部审计增值途径的研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 增值型内部审计的相关理论 |
| 2.1 增值型内部审计概述 |
| 2.1.1 增值型内部审计的涵义 |
| 2.1.2 增值型内部审计的特征 |
| 2.1.3 增值型内部审计的应用 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 价值链理论 |
| 2.2.3 成本收益理论 |
| 3 HJ租赁公司增值型内部审计现状 |
| 3.1 HJ租赁公司内部审计概况 |
| 3.1.1 HJ租赁公司简介 |
| 3.1.2 HJ租赁公司内部审计机构的设置 |
| 3.1.3 HJ租赁公司内部审计的工作流程 |
| 3.2 HJ租赁公司增值型内部审计中存在的问题 |
| 3.2.1 内部审计的独立性与权威性缺失 |
| 3.2.2 内部审计工作缺乏规范性 |
| 3.2.3 内部审计成果未被有效利用 |
| 4.HJ租赁公司增值型内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 制度层面 |
| 4.1.1 内部审计机构职级较低 |
| 4.1.2 现有内审制度与企业实际情况不符 |
| 4.2 业务层面 |
| 4.2.1 未对企业重点项目进行跟踪审计 |
| 4.2.2 内部审计增值服务范围较窄 |
| 4.2.3 内部审计工作未得到充分的技术支持 |
| 4.3 人员层面 |
| 4.3.1 公司员工对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.3.2 复合型内审人员缺失 |
| 4.3.3 内部审计人员的专业化培训较少 |
| 5 完善HJ租赁公司内部审计的相关建议 |
| 5.1 健全增值型内部审计制度 |
| 5.1.1 提高内部审计的组织地位 |
| 5.1.2 制定适用于HJ租赁公司的内部审计制度 |
| 5.2 规范增值型内部审计业务 |
| 5.2.1 加强对HJ租赁重点项目事前、事中及事后审计 |
| 5.2.2 拓展增值服务领域,提升增值效用 |
| 5.2.3 开发适用于HJ租赁公司的专用内部审计软件 |
| 5.3 加强内部审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 加强内部审计增值型理念 |
| 5.3.2 加强内部审计队伍建设 |
| 5.3.3 加强对内审人员的专业培训 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 审计人员的专业化程度对公司内部审计工作质量有较大影响 |
| 6.1.2 企业专用审计软件能够切实提高内部审计工作的质量和效率 |
| 6.1.3 拓展内部审计增值服务范围能够提升HJ租赁公司的企业价值 |
| 6.2 启示 |
| 6.2.1 培养增值理念是增值型内部审计的实施前提 |
| 6.2.2 提升企业价值是增值型内部审计的实践目标 |
| 6.2.3 完善企业制度是增值型内部审计的重要保证 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）T公司工程项目内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计相关理论 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 “免疫系统”理论 |
| 2.1.3 内部审计理论 |
| 2.2 工程项目管理相关理论 |
| 2.2.1 工程项目概念 |
| 2.2.2 工程项目生命周期 |
| 2.2.3 工程项目建设程序 |
| 2.3 工程项目内部审计相关理论 |
| 2.3.1 工程项目内部审计定义 |
| 2.3.2 工程项目内部审计作用 |
| 2.3.3 工程项目内部审计模式 |
| 2.4 跟踪审计相关理论 |
| 2.4.1 跟踪审计定义 |
| 2.4.2 跟踪审计特点 |
| 2.4.3 跟踪审计目标 |
| 第三章 T公司工程项目内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 T公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 T公司简介 |
| 3.1.2 T公司内部审计人员结构 |
| 3.1.3 T公司工程项目的基本情况 |
| 3.1.4 T公司工程项目内部审计审减情况 |
| 3.2 T公司工程项目内部审计现状分析 |
| 3.2.1 内部审计人员配置 |
| 3.2.2 内部审计工作安排及具体模式 |
| 3.2.3 工程项目各阶段审计情况 |
| 3.2.4 内部审计工作效率状况 |
| 3.3 T公司工程项目内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计人员队伍薄弱 |
| 3.3.2 审计方式方法有待改进 |
| 3.3.3 内部审计模式不够科学 |
| 3.3.4 缺乏内部审计监督与评价 |
| 第四章 T公司工程项目内部审计优化方案设计 |
| 4.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计必要性 |
| 4.1.1 传统事后审计的缺陷 |
| 4.1.2 全过程内部跟踪审计的优势 |
| 4.1.3 全过程内部跟踪审计的作用 |
| 4.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性及实施原则 |
| 4.2.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性 |
| 4.2.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计实施原则 |
| 4.3 T公司工程项目全过程内部跟踪审计组织结构及职能定位 |
| 4.3.1 全过程内部跟踪审计的组织结构 |
| 4.3.2 内部审计组成员的专业素质要求 |
| 4.3.3 全过程内部跟踪审计相关部门职责 |
| 4.4 T公司工程项目全过程内部跟踪审计程序 |
| 4.4.1 审计立项阶段 |
| 4.4.2 审计准备阶段 |
| 4.4.3 审计实施阶段 |
| 4.4.4 审计完成阶段 |
| 4.5 T公司工程项目全过程内部跟踪审计预期效果 |
| 第五章 T公司工程项目内部审计的保障措施 |
| 5.1 强化内部审计人员队伍建设 |
| 5.1.1 广泛吸纳优秀内部审计人才 |
| 5.1.2 综合考虑内部审计人员的经验能力 |
| 5.1.3 引入社会审计人员 |
| 5.1.4 加强对内部审计人员的培训 |
| 5.2 着力提升T公司内部审计能力 |
| 5.2.1 开发适用于燃气工程的内部审计软件 |
| 5.2.2 健全T公司数据资源共享平台 |
| 5.2.3 引入第三方机构进行审计复核 |
| 5.3 改进内部审计模式 |
| 5.3.1 转变内部审计观念 |
| 5.3.2 改变内部审计模式 |
| 5.3.3 加强审计工作全过程监督 |
| 5.4 构建内部审计监督与评价机制 |
| 5.4.1 加强T公司内部审计部门的内部监督 |
| 5.4.2 建立内部审计绩效评价体系 |
| 5.4.3 建立内部审计绩效奖惩机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（8）大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于大数据的文献综述 |
| 1.2.2 关于内部审计价值增值的文献综述 |
| 1.2.3 关于大数据在内部审计价值增值中应用的文献综述 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 相关理论 |
| 2.1 概念及内涵 |
| 2.1.1 大数据 |
| 2.1.2 内部审计价值增值 |
| 2.2 大数据应用对内部审计的优化 |
| 2.2.1 内部审计数据信息层面 |
| 2.2.2 内部审计数据分析层面 |
| 2.2.3 内部审计成本层面 |
| 2.2.4 信息系统可靠性层面 |
| 2.3 大数据应用下内部审计的特点 |
| 2.3.1 全面性 |
| 2.3.2 及时性 |
| 2.3.3 科学性 |
| 2.3.4 适应性 |
| 2.4 理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 价值链理论 |
| 2.4.3 产业生命周期理论 |
| 2.4.4 平衡记分卡理论 |
| 本章小结 |
| 第3章 大数据在内部审计价值增值中应用实务框架 |
| 3.1 内部审计价值增值目标 |
| 3.1.1 总体目标 |
| 3.1.2 一般目标 |
| 3.2 思维方式 |
| 3.2.1 数据资产思维 |
| 3.2.2 关联与多元思维 |
| 3.2.3 风险与前瞻思维 |
| 3.3 内部审计价值增值模式 |
| 3.3.1 大数据应用于内部审计价值增值的定位 |
| 3.3.2 大数据内部审计场景的综合应用 |
| 3.3.3 以流程为主线的内部审计业务模式 |
| 3.4 内部审计组织管理体系 |
| 3.4.1 大数据对内部审计组织管理体系的影响 |
| 3.4.2 大数据下内部审计价值增值的工作主体 |
| 3.5 内部审计战略管理机制 |
| 3.5.1 内部审计战略监督反馈机制 |
| 3.5.2 内部审计战略传递机制 |
| 本章小结 |
| 第4章 大数据在内部审计价值增值中应用案例分析 |
| 4.1 A企业内部审计情况概述 |
| 4.2 A企业大数据创新内部审计价值增值情况 |
| 4.2.1 内部审计思维方式创新 |
| 4.2.2 内部审计业务模式创新 |
| 4.2.3 内部审计组织管理方式创新 |
| 4.2.4 企业战略传递机制创新 |
| 4.3 A企业大数据在内部审计价值增值中的应用效果 |
| 4.3.1 管理决策层面的价值增值 |
| 4.3.2 发展战略层面的价值增值 |
| 4.4 A企业大数据在内部审计价值增值应用中存在的问题 |
| 4.4.1 数字化内部审计环境建设问题 |
| 4.4.2 大数据应用于内部审计质量控制问题 |
| 4.4.3 大数据系统建设难度与成本问题 |
| 4.4.4 对大数据系统本身的审计不足 |
| 4.4.5 内部审计人员能力与人才需求问题 |
| 本章小结 |
| 第5章 大数据在内部审计价值增值中应用的建议 |
| 5.1 重视数字化内部审计环境建设 |
| 5.1.1 认知环境建设 |
| 5.1.2 应用环境建设 |
| 5.1.3 制度环境建设 |
| 5.2 加强大数据的全过程控制 |
| 5.2.1 审前:加强数据质量控制 |
| 5.2.2 审中:优化权限与流程管理 |
| 5.2.3 审后:健全循环整改跟踪机制 |
| 5.3 持续推进大数据审计系统建设 |
| 5.4 关注对大数据系统本身的审计 |
| 5.5 培养内部审计信息化复合型人才 |
| 本章小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究局限和不足 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）D企业集团增值型内部审计体系研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 关键概念界定 |
| 1.2.1 增值型内部审计的含义 |
| 1.2.2 增值型内部审计的特点 |
| 1.2.3 增值型内部审计增值路径 |
| 1.3 研究内容与研究框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第2章 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究综述 |
| 2.1.2 国内研究综述 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 2.2 增值型内部审计理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 成本收益理论 |
| 第3章 D集团内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 D集团情况概述 |
| 3.1.1 D集团行业特点 |
| 3.1.2 D集团情况介绍 |
| 3.1.3 D集团的组织架构 |
| 3.2 D集团内部审计现状 |
| 3.2.1 D集团内部审计发展历程 |
| 3.2.2 D集团内部审计发展现状 |
| 3.3 D集团内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计目标未包含社会效益增值目标 |
| 3.3.2 事后内部审计时效性差 |
| 3.3.3 内部审计范围未能涵盖集团职能部门 |
| 3.3.4 内部审计工作未得到有效配合 |
| 3.3.5 内部审计力量不足 |
| 3.3.6 审计内容较少涉及风险管理与公司治理 |
| 3.4 D集团内部审计问题成因分析 |
| 3.4.1 内部审计价值未被广泛理解 |
| 3.4.2 内部审计部门地位不高 |
| 3.4.3 内部审计业务创新不足 |
| 第4章 D集团增值型内部审计体系构建 |
| 4.1 D集团增值型内部审计体系的适用性与可行性 |
| 4.1.1 适用性 |
| 4.1.2 可行性 |
| 4.2 D集团增值型内部审计体系框架构建 |
| 4.2.1 构建思路 |
| 4.2.2 构建原则 |
| 4.2.3 整体框架 |
| 4.3 D集团增值型内部审计体系关键要素解析 |
| 4.3.1 D集团增值型内部审计文化体系解析 |
| 4.3.2 D集团增值型内部审计业务体系解析 |
| 4.4 D集团增值型内部审计架构体系的应用 |
| 4.4.1 综合审计业务 |
| 4.4.2 广告审查业务 |
| 4.4.3 工程审计业务 |
| 4.5 D集团增值型内部审计保障机制 |
| 4.5.1 D集团增值型内部审计框架应用可能存在的问题 |
| 4.5.2 D集团增值型内部审计保障体系 |
| 第5章 研究结论与启示 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.2.1 对完善我国审计体系的建议 |
| 5.2.2 对提高企业管理水平的建议 |
| 5.2.3 对构建增值型内部审计体系的建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（10）J商业银行非现场审计优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究方法与研究框架 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第2章 基本概念及相关理论概述 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 现场审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的概念 |
| 2.1.3 非现场审计的概念及特点 |
| 2.2 相关理论概述 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 2.3 非现场审计的定位及重要性 |
| 2.3.1 非现场审计的定位 |
| 2.3.2 非现场审计重要性 |
| 2.4 文献综述 |
| 2.4.1 关于非现场审计相关研究 |
| 2.4.2 关于内部审计风险相关研究 |
| 2.4.3 关于非现场审计优势相关研究 |
| 2.4.4 文献述评 |
| 第3章 J银行非现场审计现状 |
| 3.1 基本概况 |
| 3.2 J银行内部审计的影响因素 |
| 3.2.1 制度体系因素 |
| 3.2.2 准则规范因素 |
| 3.2.3 评估方法因素 |
| 3.2.4 审计资源因素 |
| 3.3 J银行审计部门组织架构 |
| 3.4 J银行内部审计人员配置情况 |
| 3.5 非现场审计系统引入后基本现状 |
| 3.6 J银行非现场审计模式效果分析 |
| 第4章 J银行非现场审计存在的问题及根源分析 |
| 4.1 J银行非现场审计调查问卷分析 |
| 4.1.1 J银行内部审计师基本信息统计 |
| 4.1.2 J银行内部审计师资质情况 |
| 4.1.3 J银行非现场审计情况 |
| 4.2 J银行非现场审计存在的问题 |
| 4.2.1 非现场审计独立性不强 |
| 4.2.2 尚未建立固态化和常规化的审计平台 |
| 4.2.3 非现场审计有效性不足 |
| 4.3 J银行非现场审计存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 银行内部组织结构变革不完善 |
| 4.3.2 非现场审计变革缺乏充足的资源投入与技术支撑 |
| 4.3.3 数据搜集机制不完善 |
| 第5章 J银行非现场审计优化对策 |
| 5.1 J银行非现场审计优化原则与思路 |
| 5.1.1 J银行非现场审计优化原则 |
| 5.1.2 J银行非现场审计优化思路 |
| 5.2 加强内部非现场审计队伍建设 |
| 5.2.1 成立完善独立的非现场审计工作团队 |
| 5.2.2 加强员工之间的交流沟通 |
| 5.2.3 提升非现场审计人员的专业素质和实际工作能力 |
| 5.2.4 定期对新老员工进行培训 |
| 5.3 加强非现场审计系统建设 |
| 5.3.1 提升非现场审计模型的准确度和运行效率 |
| 5.3.2 优化非现场审计系统数据加载,开展数据治理 |
| 5.3.3 加强非现场审计系统运行管理 |
| 5.3.4 打造功能齐全的非现场审计平台 |
| 5.4 加强非现场审计机制体系建设 |
| 5.4.1 加强资源投入和技术应用管理 |
| 5.4.2 完善制度建设工作 |
| 5.4.3 建立系统规范的非现场审计工作机制 |
| 5.4.4 逐渐向数据式审计模式转型 |
| 5.5 建立非现场审计结果评价体系 |
| 5.5.1 建立科学、合理的非现场审计结果评价体系 |
| 5.5.2 完善非现场审计激励机制 |
| 第6章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 J商业银行非现场审计调查问卷 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
四、浅析内部审计的发展与完善（论文参考文献）
- [1]大数据背景下集团公司内部审计运行机制优化研究 ——以中石化为例[D]. 郑子晟. 江西师范大学, 2021
- [2]嵌入式审计模式下M企业内部审计的优化研究[D]. 贺晓娟. 内蒙古农业大学, 2021
- [3]风险导向内部审计在大丰农村商业银行中的应用研究[D]. 唐婕. 江苏科技大学, 2021
- [4]CF铜业集团公司内部审计问题分析[D]. 郭盛. 云南财经大学, 2021(09)
- [5]Y集团内部审计存在的问题及对策探讨[D]. 王琦. 江西财经大学, 2021(10)
- [6]HJ租赁公司增值型内部审计应用探讨[D]. 杨诗琪. 江西财经大学, 2021(10)
- [7]T公司工程项目内部审计优化研究[D]. 马雨. 西安石油大学, 2021(12)
- [8]大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例[D]. 苑文露. 山东财经大学, 2021(12)
- [9]D企业集团增值型内部审计体系研究[D]. 王伟. 山东大学, 2021
- [10]J商业银行非现场审计优化研究[D]. 卢诗晴. 山东大学, 2021(09)