一、江西加强防范经营风险（论文文献综述）
陈诚[1]（2021）在《地方政府融资平台公司转型对策研究 ——以洪泽区融资平台公司为例》文中研究表明地方政府融资平台公司的形成,有着现行分税制造成中央与地方财权、事权不匹配的历史成因,又有预算法对地方政府不可直接举债的约束,地方政府为了弥补建设资金缺口而设立的地方政府融资平台公司数量越来越多,所形成的债务规模也越来越大。确实地方政府融资平台公司在过去地方经济发展中扮演着重要角色,为地方政府基础设施建设、城市改造、民生事业、招商引资等重要工作,提供了大量的资金支持,为地方经济建设和民生改善做出了重要贡献,这一点是需要肯定的。同时,地方政府融资平台公司在多年发展中,依托地方政府信用举借大量债务,加之经营管理受到地方政府的制约与影响,债务所对应的资产又多是公益性的,债务无法通过项目收益进行偿还,主要依靠借新还旧的方式越滚越大。在习总书记提出“坚决守住不发生系统性金融风险底线”的原则下,国务院设立金融稳定发展委员会,旨在加强金融监管协调、补齐监管短板。此后人民银行、财政部、金融市场监管部门出台了一系列的制度和机制,完善金融市场体系,规范金融市场活动。地方政府融资平台公司从金融市场筹集了巨量资金,使得债务与金融市场紧密相连,规范金融市场措施势必会通过金融市场快速传递到地方政府融资平台公司。随着金融市场规范,以及财政部对地方债务的管控,地方政府融资平台公司借新还旧的模式越来越难以维系,存在巨大的债务风险。在防范系统性金融风险的大背景下,如何适应新环境下的金融监管体系良性发挥金融市场杠杆作用,如何有效化解地方政府债务风险,如何持续有效支持地方经济发展,都对地方政府融资平台公司提出了新的要求。因此对地方政府融资平台公司转型对策的研究,具有一定的理论意义和重要的现实指导意义。本文在前人的理论基础及研究成果上,立足新时代背景,首先对地方政府债务、地方政府融资平台公司、地方国有企业的概念进行界定和比较分析,再对研究分析地方政府融资平台公司的有关理论基础进行阐述。以洪泽区融资平台CZ公司为案例,从案例区域经济发展及财政情况、融资平台CZ公司的历史及现状进行分析,综合前人研究成果及平台公司从业经验,总结出融资平台公司的运营特点。其次结合洪泽案例所表现的风险情况,从融资平台公司、地方政府、金融机构三个层面理论分析地方政府融资平台公司风险及风险成因,阐明地方政府融资平台公司转型的必要性,落实好风险控制的防范措施作为转型基础工作。再次分析洪泽区JT集团转型方案及实践,找出转型实践中遇到难点和问题,分析问题根源。最后借鉴洪泽JT集团转型案例的经验及前人研究成果,提出地方政府融资平台公司要剥离承担地方政府融资职能,有效利用地方国有资产,向实体化运营、参与市场竞争、独立核算的地方国有企业转型的总体定位,并从法人治理、经营策略、组织制度、人力资源、信息系统五个方面提出转型的内部对策方案;同时,地方政府融资平台公司作为个体,与国家整体经济政策及环境息息相关,为使得转型顺利开展,提出了一些转型的外部环境支持建议。希望研究成果能够为类似于洪泽区的平台公司转型发展提供一定的帮助。
李卓[2]（2021）在《我国区域性金融风险的计量研究》文中提出2008年爆发的国际金融危机是近年所发生的一次重大跨区域金融风险事件,它使得世界经济陷入了第二次世界大战以来历经时间最长、波及范围最广、影响程度最深的一次下行调整。危机产生的严重后果以及此后持续数年的风险处置与应对,促使人们大幅提升对金融风险问题的关注,并拥有更多的历史样本与经验证据去探索金融风险生成演化相关机制,也发展出了更为多元的研究视角。就我国而言,长期的政策刺激以及地方政府具有独特影响力的经济发展模式,在带来经济快速增长的同时,也不断累积金融脆弱、加重环境扭曲,导致各地金融风险防控形势依旧严峻。中国已有的重大金融风险都是发生在某些特定区域范围之内,特别是近年来浙江温州、内蒙鄂尔多斯、陕西神木等地区相继出现的风险事件,使我们意识到,对于一个经济地理空间十分巨大、地区之间存在明显异质性的国家,金融风险会更多地表现出区域性的特征与后果。正是基于上述对于整体环境及历史样本的认知,本文选取区域性金融风险的视角开展相关研究,主要包括以下内容:首先,结合我国现实状况,认识区域性金融风险。第2章,详细界定区域性金融风险内涵,归纳其特征,并结合当前实际,对区域性金融风险生成的内外部因素进行理论分析。论述中将关注视角重点放在我国特有的地方经济发展模式、金融体系的脆弱性及其所面对的区域环境。在金融风险动态演化方面,重点围绕金融体系内部各机构之间,金融体系与政府、企业、家户等部门之间,以及不同区域与区域之间的多种关联互动渠道,探讨金融风险区域内外的传染机制,并就区域性金融风险演化发展给予理论描述与说明。其次,构造区域性金融风险测度指标,识别我国区域风险状态及其引致因素。第3章,利用熵权法合成风险测度指标,测算我国各省份区域性金融风险时变特征。结果表明,2009至2017年中国区域性金融风险呈现震荡上升趋势,多数省份2017年金融风险水平已明显高于2009年后全球金融危机期间的风险水平。在风险贡献方面,地方政府债务负担为首要风险因素,而信贷相关问题以及房地产泡沫也是明显高于其他因素的重要风险动因。该部分还采用KMV违约模型对地方政府债务风险进行测算,描述我国地方政府债务风险严峻状态,进一步佐证风险测度结论,也为后续研究做好铺垫。第三,聚焦政府公共部门,刻画地方政府债务对区域性金融风险的影响。政府公共部门是区域性金融风险的首要来源。第4章,采用空间杜宾模型对我国省际区域性金融风险以及地方政府债务风险进行分析,实证检验二者的空间关联机制。研究发现,地方政府债务风险对区域性金融风险具有较强的空间溢出效应,二者存在共振效应;区域性金融风险具有较强的空间溢出效应,而改善经济基础、金融环境、法治环境以及经济参与主体,对于缓释金融风险和地方债务违约风险具有积极作用。第四,关注实体企业部门,实证产业结构变化与区域性金融风险的关系。企业部门也是区域性金融风险的重要来源。第5章,立足三次产业结构以及部分重要行业发展的视角,分析产业结构差异对区域性金融风险的影响效应。采用固定效应面板模型,考察产业结构调整结果与区域性金融风险关系。研究发现,第二产业占比增加总体上可以降低区域性金融风险,而第三产业占比对风险测度的总体影响则为正值。第二产业中,工业占比对区域性金融风险影响表现为负,而建筑业占比的影响表现为正;第三产业中,金融保险业以及房地产行业对区域性金融风险的影响表现为正,交通运输、仓储及邮电通信业以及批发和零售业的影响总体表现为负,住宿和餐饮业未见显着影响。采用面板向量自回归模型以及相应的脉冲响应函数分析产业结构对区域性金融风险影响的动态路径。实证结果除基于动态角度进一步验证了第二、第三产业对区域性金融风险的影响方向外,还进一步揭示了工业、建筑业、金融保险业、房地产业等重要行业与区域性金融风险的动态关系。最后,站在房地产泡沫传染视角,分析区域性金融风险的空间关联效应。外溢传染是区域性金融风险的重要危害特征。第6章,围绕房地产泡沫这一区域性金融风险的重要引致因素,采用动态DY连通测度方法,实证考察区域性金融风险空间关联问题。研究显示,我国各类别城市群体间的总体连通度测算结果较好地捕捉了近年来房地产市场状态,其中,2016至2018年高位运行以及近期连通度明显抬升,提示金融风险引致因素在相应时点的跨区域联动现象。此外,就各类城市群体之间房地产市场关联关系看,一线城市同新一线城市、二线城市、三线城市群体之间存在持续的较高正向关联,同时,一线城市对二线以及三线城市群体的净溢出效应近期有所减弱,而二线城市对新一线城市与三线城市的净溢出效应近期却显着加强。上述实证结果,不仅描述了地产泡沫传播的方向与力度,也为控制房地产泡沫这一重要风险引致因素提供了区域关联视角下的治理依据。整体而言,本文按照认识区域性金融风险,测度区域性金融风险,识别风险重要引致因素,刻画风险因素作用机理,分析风险空间关联机制的基本逻辑和顺序,围绕中国区域性金融风险的现实问题,给出了多元视角的计量刻画,对于我国金融风险防范工作具有积极理论意义。
詹雅丽[3]（2021）在《九江银行绿色金融业务创新发展案例研究》文中研究说明2017年6月,七部委联合发布建设绿色金融改革创新示范区,浙江、广东、新疆、贵州和江西这五个省份八个城市纷纷结合自身地理优势开展绿色金融,因地制宜,切实制定绿色金融实施方案,促进地方绿色经济的快速发展。在地方绿色金融快速发展中,地方法人银行积极推动绿色金融发展。过去,中小银行很少涉及绿色金融业务,但现在其发展模式不知不觉中中已经变化了,城市商业银行成为了我国发展绿色金融的重要主体。在江西成为我国首批绿色金融改革创新试验区的背景下,举全省之力,着重推进绿色金融的发展,九江银行作为江西的一家本土城市商业银行,牢牢抓住政策机会,积极推动绿色金融发展,创新绿色金融业务,提升绿色金融的服务质量,并为区域性城商行开发绿色融资方面提供宝贵的经验,为江西绿色崛起贡献九银力量。研究九江银行开展绿色金融是由于两个原因。第一,九江银行的绿色金融业务发展在江西省内取得了卓越的成效,广受好评。在开展绿色金融业务时,不仅创新了绿色信贷产品,还补充了其他绿色融资方式如绿色票据等并且主导建设绿色融资租赁平台。第二,九江银行无疑是目前为止我国第一家正式对外签署《负责任银行原则》的城商行,得到了联合国的高度评价。首先通过研究文献分析国内外绿色金融的发展现状,为下文研究九江银行绿色金融提供理论依据。其次,对九江银行绿色金融业务创新发展案例进行介绍,分别对绿色金融的四个业务创新展开论述,分析其发展现状以及取得的成果。再次,是九江银行绿色金融业务创新发展的案例分析,该部分先就九江银行开展绿色金融业务的动因进行分析,然后将九江银行同其他七家开展绿色金融业务的城市商业银行做横向对比,再对九江银行绿色金融业务取得的成效进行分析,并采用层次分析法,基于定量分析的角度讨论开展绿色金融对九江银行的经济绩效的影响,从九江银行的盈利能力、绿色金融贡献能力、偿债能力、成长能力这四个方面赋予其相应的权重来综合考量九江银行绿色金融绩效效应,以及总结九江银行绿色金融创新发展的不足。最后,根据九江银行开展绿色金融业务的不足提出对应建议,并对全文进行总结展望。通过研究分析,九江银行开展绿色金融不仅是国家政策和地方政府的强力推动,更是九江银行为了实现自身转型以及差异化竞争的需要。九江银行绿色金融产业务的创新,不仅极大便利了农户居民,为中小企业提供技术和资金支持,还帮助政府更好的促进了绿色经济的发展。本文在对九江银行开展绿色金融业务进行比较分析,将九江银行与省内开展绿色金融业务的其他三家城商行和省外四家规模相近且开展绿色金融业务的城商行放在一起进行比较,分析比较九江银行开展绿色金融的情况。总而言之,九江银行的绿色金融业务规模及取得的绩效较之江西省内其他3家城市商业银行属于遥遥领先,所以选择该行的绿色金融业务作为分析对象具备一定的典型性和参考性。这是缘于九江银行很久以前就开始在绿色金融领域开始前瞻性的战略布局,同时主动地参加各大绿色金融相关的会议,同时参考国外成熟市场中银行业绿色金融发展经验,很快走出了一条拥有自身特点,符合自身战略需要的绿色金融发展途径。九江银行开展绿色金融业务而实现的出色的绿色效益能够有效的促进江西经济的转型以及可持续性发展,同时给其他城市商业银行推行同类业务提供参考案例。但是,相比于江西省外的城商行,九江银行还有很大的发展空间,应该发现其开展绿色金融业务过程中的不足,取其精华去其糟粕,更好的为江西省绿色金融的发展做出贡献。
陈佳恒[4]（2021）在《银行信用证项下贸易融资业务风险评估研究》文中研究说明国家统计局官网显示,2020年我国货物进出口总额为321,557亿元,比2019年增加5929亿元。尽管受疫情影响,但我国的进出口总额仍保持增长态势,而信用证业务作为国际贸易中常用的融资方式,重要性与日俱增。然而,作为授信业务,信用证贸易融资业务的风险也不容小觑,主要有信用风险、操作风险、市场风险等多种风险类型。如何有效防范和控制每一笔贸易融资业务的风险,已经成为银行亟待解决的问题。因此,本文构建合理的信用证贸易融资业务风险评估指标体系,以工商银行SZ分行的调研数据为基础,选择模糊综合评判分析法对工商银行SZ分行的信用证贸易融资业务进行风险评估,对评估结果进行细致的分析研究,并提出针对性的防范措施,这有着极为显着的意义。本文以信用证贸易融资业务为研究对象,以信用证贸易融资业务风险评估为研究目标,梳理关于信用证及贸易融资风险的文献,分析信用证贸易融资业务流程,并结合真实的案例,初步得到信用证贸易融资业务的风险指标。接着,通过专家打分筛选出具有研究价值的风险指标,确定了进口信用证贸易融资业务风险评估指标体系和出口信用证贸易融资业务风险评估指标体系。最后,运用层次分析法和模糊综合评判分析法对工商银行SZ分行的信用证贸易融资业务风险进行评价。本文在信用证贸易融资业务风险评估指标体系的构建、研究角度方面具有一定的创新性。首先,构建信用证贸易融资业务风险评估指标体系。以文献综述和理论分析为依据,以信用证贸易融资业务流程分析及案例分析为基础,分析得到风险指标。接着通过专家打分的方式筛选风险指标,最终构建了包含信用风险、操作风险、市场风险、信用证及单据风险、其他风险共五类风险的信用证贸易融资业务风险评估指标体系。其次,综合模糊理论以及层次分析,选用多层次评判模型研究分析信用证贸易融资业务风险的评价问题。本文以模糊理论为出发点,结合信用证贸易融资业务风险指标的特征,如多层次性、模糊性的特点,发挥层次分析法和模糊综合评判法的优点,基于工商银行SZ分行的调研数据,对工商银行SZ分行的信用证贸易融资业务风险进行模糊综合评判。最后,研究表明工商银行SZ分行进口信用证贸易融资业务和出口信用证贸易融资业务的风险控制存在差异。工商银行SZ分行的进口信用证贸易融资业务和出口信用证贸易融资业务风险控制水平都介于较好和好之间,偏向好,并且进口信用证贸易融资业务的风险控制水平优于出口信用证贸易融资业务的风险控制水平。此外,研究结果表明,工商银行SZ分行信用证贸易融资业务的信用风险、操作风险、市场风险仍有待完善。本文根据实证研究的结果,提出规避信用证项贸易融资风险的信用风险防范对策、操作风险防范对策和市场风险防范对策。
白志勇[5]（2020）在《河北港口集团国际物流公司经营风险防控与对策》文中研究说明随着物流业的不断发展,各地煤炭物流企业如雨后春笋般出现。面对蓬勃发展的市场前景和残酷的竞争环境,作为煤炭物流企业,只有转变原有观念,积极分析快速响应,才能在激烈的竞争中保持领先。然而,物流经营在具体实践仍然存在诸多风险,假设没有完善的风险防控体系,一旦出现问题,将给物流企业造成难以估量的损失。因此,如何全面地识别和监控物流业务开展过程中可能出现的风险,并进行有效地防控,已然成为物流企业所必须应对的重要问题之一。本文以河北港口集团国际物流公司为研究对象,采用文献研究、理论联系实践等方法,研究探索该公司开展物流经营存在的风险,查摆原因,为降低公司物流经营业务风险提供理论支撑。首先在梳理国内外物流及物流供应链相关研究的基础上,明确本文的研究内容及采取的研究方法,对本文涉及的相关概念及理论基础进行了综述。其次系统回顾了河北港口集团国际物公司2017-2019年物流业务开展情况及风险控制现状,并依据风险控制理论定性地分析了河北港口集团国际物公司物流业务存在的风险及所面临的内外部环境。再次构建了风险防控管理体系,利用系统分析法,对公司物流金融风险进行了统计分析。最后依据分析结论并结合公司现状,提出了降低物流风险的防控建议。通过本文的研究,希望对河北港口集团国际物公司物流业务的健康有序开展提供有益帮助,使其能够以有效防控风险为基础,增加其物流业务的类型,促进其业务的多样化,使其在业内的竞争力得到提高。该论文有图22幅,表14个,参考文献60篇。
吴亚亚[6]（2020）在《新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例》文中认为2013年12月,国务院将新三板挂牌企业的地域限制放开,面向全国接受挂牌申请,中小企业长久以来融资难的问题得到解决,挂牌企业数量也如雨后春笋般不断增加,许多中小型的农副食品加工企业也把握契机纷纷在新三板挂牌。然而,随着农副食品加工企业在新三板市场的涌入,违规企业的数量也在不断上升。新三板市场由于准入门槛较低,监管不够到位等原因,许多企业挂牌后业绩迅速变脸,失去持续经营能力;与此同时,农副食品加工企业由于具备部分农业企业的特点,存货性质特殊,现金交易频繁,给管理层舞弊提供了可乘之机。因此,受市场环境及行业因素的影响,新三板农副食品加工企业存在较高的审计风险,对注册会计师开展年报审计工作提出了较高的要求,但是目前学者对于该类企业的审计风险研究并不多见。本文的研究问题是:注册会计师在审计新三板农副食品加工企业时面临的审计风险有哪些?针对这些审计风险有哪些应对措施?本文的研究思路是:首先对新三板市场及农副食品加工行业的特点进行分析,归纳出相应的审计风险点,为具体案例分析做铺垫;其次,运用审计风险模型并以违规的新三板农副食品加工企业百乐米业为例,分析其财务报表层次和认定层次的重大错报风险以及注册会计师面临的检查风险;最后总结出在新三板农副食品加工企业年报审计中需要关注的重大错报风险点以及对检查风险的控制措施。本文的研究发现是:（1）新三板市场的挂牌门槛、风险警示触发条件、市场分层制度,以及农副食品加工企业所处的行业政策、自然环境、现金采购方式及面临的食品安全要求等都会增大企业的重大错报风险;注册会计师年报审计工作量与收费不配比,相关行业审计经验不足会增大检查风险。（2）百乐米业的重大错报风险主要体现在外部环境风险、控制环境风险及持续经营风险;存货真实性风险、营业收入确认风险、关联方交易风险及成本费用错报风险;注册会计师的检查风险主要体现在相关行业审计经验不足且审计工作量较大、审计程序实施不充分以及事务所的质量控制存在问题。（3）对以上提到的审计风险点,注册会计师应当加强对新三板农副食品加工企业重大错报风险点的识别以及对检查风险的控制。本文的创新点在于:（1）将对新三板企业审计风险的研究着眼于农副食品加工行业。（2）以最近刚被处罚的违规情况较为严重的企业百乐米业为例进行分析,对注册会计师在审计实务中防范该类企业的审计风险具有一定的参考意义。
王宇丽[7]（2020）在《晨鸣纸业负债经营风险控制研究》文中研究表明目前负债经营已成为我国大多数企业运营的常态,国家也逐渐意识到,若经营不善,负债经营的杠杆效应不仅会使企业的资金链运转出现恶性循环,也会给企业的可持续发展带来一定的风险,甚至长期下去还会让国家经济面临巨大的金融风险。早在两年前,国家财经委就召开重要金融会议,将“结构性去杠杆”提上议程,指出“打好防范化解金融风险攻坚战”的重要政策,提倡各企业调整资本结构,不应过度依赖有息融资经营,要求各级行政机关、企业及各重要国有企业要关注自身的杠杆状况,设法将杠杆影响控制合理范围内。在这样的宏观经济政策调控下,造纸业也受到相当大的冲击和挑战。造纸企业如果在企业运营过程中,没有风险预防观念,或者控制风险不力,就会影响其在运营过程中的盈利能力,有时甚至导致企业难以维持正常经营。因此,造纸业要对内外经济环境的多变做好各种防范措施,灵活控制自身的负债规模以及其他经营风险和财务风险。企业要控制好自身的负债规模,就要做好负债风险防范及控制,设有相关的预防控制体系,从而能及时做出应对措施,以免整个生产经营因资金问题而遭受瘫痪。本文在全面了解造纸行业负债经营相关基础理论上,总结目前造纸行业负债经营的特点以及其举债高的原因,分析造纸业因负债经营而存在的各种问题,进而提出相应的应对建议。本文选取我国造纸业的典型代表——晨鸣纸业,深入了解晨鸣纸业负债经营风险的现状,对于晨鸣纸业经营状况和财务状况展开剖析,探析其在新经济环境冲击下因负债融资带来的各种风险,对其采取的风险控制措施进行评价,并指出采取控制措施后仍然存在债务不合理、偿债能力不强、融资成本高、营运能力低下等不足,再分析存在这种不足主要是因为加大了偿债和再融资、信用风险等风险,致使杠杆出现负效应,使巨大的财务费用吞噬了利润等。最后总结经验教训,提出完善的负债经营风险控制和应对建议。文章按照风险控制程序的思路展开,即风险识别——风险估测——风险评价——选择风险管理技术——效果评价。按照这一思路,提出每一个步骤出现的问题和应对方案。通过解决晨鸣纸业负债经营风险,可使公司获得长远利益,实现长足发展,对其进一步发展有积极的意义,同时能为我国造纸行业的负债经营风险控制提供有益思路。
李国锐[8]（2020）在《光伏企业负债经营风险管理研究 ——以海润光伏为例》文中提出光伏电力是清洁可持续能源,光伏业健康发展有利于能源消费结构优化、生态环境保护和经济高质量发展。随着欧美反倾销、宏观政策调整和市场饱和,光伏行业进入下行调整期,光伏企业初期高负债经营模式弊端凸显,负债经营风险急剧上升,制约行业健康发展。光伏企业负债经营风险与一般企业不同,主要表现为负债期限结构失衡、战略管理激进和宏观环境影响大。本文以光伏企业——海润光伏为研究对象,以资本结构理论和风险管理理论为指导,运用文献研究法、个案研究法和定量分析法,对海润光伏负债经营风险进行全面系统分析,探究海润光伏负债经营风险成因,并提出海润光伏负债经营风险管理建议。文章首先介绍本文的研究基本背景及意义,梳理本文理论基础和国内外研究现状。随后,展开评价海润光伏负债经营风险情况。结果表明,海润光伏的负债经营风险居高不下,直接表现为负债规模及杠杆程度较高、负债期限结构风险大、现金保障程度低。激进负债经营造成严重财务负担、引发过度投资、公司信誉形象贬损,并制约可持续发展。再次,本文从内部和外部两个角度分析了海润光伏陷入负债经营危机的原因。其中,内部原因有四方面:激进战略扩张、内部控制存在缺陷、公司盈利能力较弱、资本与资产结构管理错配;外部原因有两个:一是,欧美等国限制中国光伏产品出口;二是,国家相关政策调整频繁。最后,本文提出海润光伏化解负债经营危机,恢复生产经营正常秩序的对策:健全负债经营风险预警体系,保持谨慎经营战略和投资计划,完善内部控制组织结构,增强盈利能力和内生发展动力,确立最佳负债规模和期限结构,注重适应宏观政策和市场环境变化,多种方式处理违约债务等。这有利于为光伏企业负债经营风险管理提供借鉴参考。
张蕊[9]（2020）在《新时期我国商业银行的业务转型与信用风险研究》文中指出商业银行在金融市场中扮演着极为重要的角色,是支撑金融与经济发展的重要因素。商业银行的风险首先是信用风险问题,不仅对于商业银行而言,对于整个经济金融体系,对于全社会都是一个值得密切关注的重大问题。远的不说,从2008年的美国次贷危机到2009年的迪拜和希腊的危机来看,一国银行信用风险累积过多带来的后果可见一斑。当前从国内经济运行和发展环境上看,本轮国际金融危机过后的几年里,我国潜在经济增长率已经开始出现显着的下降,与此同时我国金融科技日益活跃,发展迅速,正在极大地改变人们的生活,也对金融机构尤其是商业银行提出了挑战。我国经济正在进入一个新时期,在这个新时期,商业银行的信用风险将会更加复杂和严峻,揭示这个银行信用风险的复杂性和严峻性,是我国当前一个重要的研究课题。本文第2章从经济新常态和金融科技这两个切入点,对我国的经济新常态及其特征进行了界定和分析,并对金融科技及其特征和金融科技发展历程进行了梳理和回顾。第3章首先分析了新时期我国经济新常态约束下的金融环境。主要从利率市场化、金融机构混业化、金融杠杆高位化和金融监管宏观审慎化四个方面从理论上展开分析。接下来,从理论与实践的结合上探讨了新时期我国金融科技约束下商业银行的业务转型问题,揭示了商业银行大力实现业务转型的历史必然性,并讨论了商业银行业务转型的特点、目标以及转型的具体种类。第4章对商业银行业务转型后的信用风险进行了理论分析,较为细致地分析了信用风险的直接路径和间接路径。商业银行信用风险的直接路径包括利率市场化与银行信用风险、消费信贷业务与银行信用风险、普惠金融业务与银行信用风险;商业银行信用风险的间接路径包括利率风险引致信用风险、操作风险引致信用风险以及流动性风险引致信用风险。第5章和第6章对商业银行转型后信用风险的直接路径,包括利率市场化与银行信用风险、银行消费信贷业务与银行信用风险,以及银行普惠金融业务与银行信用风险这三个路径或机制进行了实证分析,得出了随着利率市场化的实现,以及随着商业银行消费信贷业务和普惠金融业务规模的愈益扩大,商业银行信用风险愈益上升的结论。第7、8和9章对商业银行转型后信用风险的间接路径,包括利率风险引致信用风险、操作风险引致信用风险和流动性风险引致信用风险这三个路径或机制进行了实证分析,得出了转型后商业银行信用风险与利率风险、操作风险以及流动性风险这三种风险之间呈正向关系,商业银行的利率风险、操作风险以及流动性风险越大,引致的信用风险越大的结论。最后,第10章,针对研究结论,从政府层面、保险公司层面和商业银行层面,提出了若干条对策建议。
胡婧[10]（2020）在《唐德影视公司审计风险案例分析》文中研究指明伴随国民经济的高速发展,在国家政策对文化产业的大力支持下,影视行业作为重要构成部分,其重要性与日俱增,我国也逐渐成为影视大国。但影视行业具有投资规模大、投机性强、收益高、风险高以及对国家相关政策和法律、法规的敏感性程度高的特点,在现代风险导向审计下,审计风险日益被重视的今天,影视行业的审计风险备受关注。近年来,影视行业经历了爆发式增长后,国家政策逐渐收紧,整个行业经济状况下滑,影视公司普遍运营不佳,财务风险、法律风险、政策风险等加大,审计人员也面临着较高的审计风险。在这种情况下,注册会计师愈加需要提高对审计风险的重视程度,找准风险点,做好相应防范与管理,提高审计效率和审计质量。本文以唐德影视公司为探讨对象,在查阅梳理国内外学者关于审计风险和影视公司审计的相关文献的基础上,依据现代风险导向审计模型,从重大错报风险因素和检查风险因素两个层面,结合唐德影视公司实际情况与注册会计师在审计过程中面临的审计风险,对其审计风险形成因素进行分析探讨,并根据分析从注册会计师角度提出相应的防范建议。全文共有六个部分,除引言与结语外,第二至第五部分是本文的核心部分。第二部分是从审计风险的概念、特点和识别入手,联系影视公司审计风险的影响因素,结合风险管理理论、战略管理理论和系统论,对审计风险相关理论进行梳理与说明。第三部分是对唐德影视公司审计风险案例进行介绍,先介绍了唐德影视公司的基本情况,包括公司的发展、内部控制和经营状况。然后对承接审计业务的会计师事务所进行了简要说明,包括会计师事务所的业务范围、人员、机构设置、审计过程等。紧接着是阐述注册会计师在审计过程中面临的重大错报风险和检查风险,前者包括经营风险、短期偿债风险、收入确认风险、应收账款和存货项目风险,后者包括审计程序设计风险、审计人员配置风险、审计质量管控风险。第四部分是在相关理论的基础上,运用逻辑分析思维,结合唐德影视公司审计风险案例概况,针对审计过程中面临的风险,具体分析在审计中应关注的重大错报风险和检查风险的形成因素。在重大错报风险层面,主要系行业监管环境变化、市场竞争激烈、公司经营状况不佳、内部控制建设薄弱、控股股东股权质押比例过高、收入确认复杂、应收账款回收难、存货难以评估与管理。在检查风险层面,主要系影视行业知识缺乏、审计经验欠缺、审计方法和程序的选用与操作不当。第五部分则针对审计风险形成因素的分析,以审计人员的视角,分别从重大错报风险和检查风险两方面,有针对性的提出防范唐德影视公司审计风险的建议,旨在将审计风险降低至可接受的低水平,提高审计效率和审计质量。本文主要采用的研究方法是文献研究法、理论分析法与案例研究法。在审计风险相关理论与文献资料的支撑下,根据唐德影视公司的发展历程、内部架构、业务流程、收入状况这些信息与数据,重点分析唐德影视公司审计中的重大错报风险与检查风险,并提出相应风险防范建议。审计人员在承接影视公司审计业务后,需要积极做好审计风险防范与管理。一方面要加强审计过程的全面管理,具体有加强对被审计单位及其环境深入全面的了解,健全长效沟通机制,恰当利用专业人士的意见,在审计中重点关注收入、应收账款和存货项目,设计合理有效的审计程序;另一方面要加强审计人员道德和素质建设,具体有提高审计人员独立性,保持审计人员应有的职业怀疑,提高审计人员的执业水平,优化审计技术,以及改进审计质量复核制度。本文紧扣现代风险导向审计模型,对影视公司审计中的重大错报风险和检查风险进行分析,并提出有针对性的防范建议,为审计师在影视业审计中识别和防范审计风险提供参考。但是在写作过程中,仅对唐德影视公司审计风险进行案例分析,缺少实证研究,再加上理论知识和实践经验有限,对影视公司审计风险的挖掘和分析可能不是很深入。
二、江西加强防范经营风险（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、江西加强防范经营风险（论文提纲范文）
（1）地方政府融资平台公司转型对策研究 ——以洪泽区融资平台公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究文献综述 |
| 1.2.1 国内研究文献综述 |
| 1.2.2 国外研究文献综述 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新及不足 |
| 2 相关概念界定及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 地方政府债务的概念 |
| 2.1.2 地方政府融资平台公司的概念 |
| 2.1.3 地方国有企业的概念 |
| 2.1.4 地方国有企业和融资平台公司的区别 |
| 2.2 研究分析的理论基础 |
| 2.2.1 公共产品理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 权力制约理论 |
| 2.2.4 社会主义市场经济理论 |
| 3 融资平台CZ公司分析及融资平台公司运营特点 |
| 3.1 融资平台CZ公司分析 |
| 3.1.1 所在区域经济及财政情况 |
| 3.1.2 融资平台CZ公司的历史及现状 |
| 3.2 地方政府融资平台公司的运营特点 |
| 4 转型必要性分析及转型基础工作 |
| 4.1 转型必要性分析 |
| 4.1.1 融资平台公司层面风险及成因分析 |
| 4.1.2 地方政府层面风险及成因分析 |
| 4.1.3 金融机构层面风险及成因分析 |
| 4.2 转型基础工作 |
| 4.2.1 设立地方债务管理部门,厘清地方债务与平台公司债务 |
| 4.2.2 明确平台公司监管部门,理顺地方政府与平台公司关系 |
| 4.2.3 平台公司提升经营管理水平,注重内部风险控制 |
| 4.2.4 平台公司拓宽融资渠道,保证资金流动性 |
| 5 洪泽JT集团转型案例分析 |
| 5.1 转型的方案及实施 |
| 5.1.1 转型的方案 |
| 5.1.2 转型方案的实施 |
| 5.2 JT集团运营情况及问题根源探析 |
| 5.2.1 JT集团运营情况 |
| 5.2.2 问题根源探析 |
| 6 地方政府融资平台公司转型的对策 |
| 6.1 转型对策的总体思路 |
| 6.1.1 已有转型路径概述 |
| 6.1.2 转型总体定位 |
| 6.2 转型的内部对策方案 |
| 6.2.1 完善法人治理结构,增强资产实力 |
| 6.2.2 确定经营发展策略及盈利模式 |
| 6.2.3 组织架构及流程再造,完善管理制度 |
| 6.2.4 建立有效的人力资源管理体系 |
| 6.2.5 建立高效的管理信息系统 |
| 6.3 转型的外部环境支持建议 |
| 6.3.1 理顺中央与地方财权事权,出台存量债务化解方案 |
| 6.3.2 社会信用体系的建立、健全及运用 |
| 6.3.3 遏制金融错配及金融短期化,鼓励长期投资 |
| 6.3.4 金融机构对于平台公司转型的金融产品支持 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）我国区域性金融风险的计量研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究框架及研究创新 |
| 第2章 区域性金融风险特征与生成因素及其动态演化 |
| 2.1 区域性金融风险的概念与特征 |
| 2.2 区域性金融风险的生成因素 |
| 2.3 区域性金融风险的动态演化 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 区域性金融风险测算 |
| 3.1 数据选取与熵权法介绍 |
| 3.2 我国省级区域性金融风险的测算 |
| 3.3 地方政府债务违约风险的测算 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 地方政府债务风险对区域性金融风险的空间溢出效应 |
| 4.1 变量选取与模型设计 |
| 4.2 空间溢出效应实证分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 产业结构差异对区域性金融风险的影响效应 |
| 5.1 变量选取与模型设计 |
| 5.2 产业结构差异对区域性金融风险的影响效应 |
| 5.3 产业结构差异性影响效应的动态实现路径 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 区域性金融风险的空间关联效应分析 |
| 6.1 数据选取与模型介绍 |
| 6.2 我国房地产市场的空间关联实证分析 |
| 6.3 本章小结 |
| 第7章 结论建议与研究展望 |
| 7.1 研究结论与政策建议 |
| 7.2 研究不足与未来展望 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间发表的学术论文及其他科研成果 |
| 致谢 |
（3）九江银行绿色金融业务创新发展案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路、研究方法、内容结构安排 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 本文内容结构安排 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第2章 绿色金融理论基础 |
| 2.1 绿色金融的含义与特征 |
| 2.1.1 绿色金融的含义 |
| 2.1.2 绿色金融的特征 |
| 2.2 绿色金融的支撑理论 |
| 2.2.1 企业社会责任金字塔 |
| 2.2.2 可持续发展理论 |
| 2.2.3 银行环境风险管理理论 |
| 2.3 绿色金融绩效评估理论与方法 |
| 第3章 九江银行绿色金融业务创新发展案例介绍 |
| 3.1 九江银行的基本情况 |
| 3.1.1 九江银行介绍 |
| 3.1.2 资产负债情况 |
| 3.2 九江银行绿色金融业务创新发展情况 |
| 3.2.1 绿色信贷业务创新情况 |
| 3.2.2 绿色票据业务创新情况 |
| 3.2.3 绿色融资租赁业务创新情况 |
| 3.2.4 绿色债券业务开展情况 |
| 第4章 九江银行绿色金融业务创新发展案例分析 |
| 4.1 九江银行绿色金融业务创新发展的动因分析 |
| 4.1.1 外因分析 |
| 4.1.2 内因分析 |
| 4.2 九江银行绿色金融业务的比较分析 |
| 4.2.1 绿色金融业务规模的比较 |
| 4.2.2 绿色金融经营风险的比较 |
| 4.2.3 绿色金融经营效益的比较 |
| 4.3 九江银行绿色金融业务创新发展的成效分析 |
| 4.3.1 绿色信贷业务创新的成效分析 |
| 4.3.2 绿色票据业务创新的成效分析 |
| 4.3.3 绿色融资租赁业务创新的成效分析 |
| 4.4 九江银行开展绿色金融业务的经营绩效分析 |
| 4.4.1 AHP分析法指标的选取 |
| 4.4.2 经济效益判断矩阵构建及权重的求解 |
| 4.4.3 绿色金融经济效益绩效评估 |
| 4.5 九江银行绿色金融业务创新的不足 |
| 4.5.1 绿色金融管理体系不成熟 |
| 4.5.2 绿色金融产品种类不够丰富 |
| 4.5.3 绿色金融风险控制薄弱 |
| 第5章 九江银行发展绿色金融的政策建议 |
| 5.1 加强与先进的绿色金融机构的交流 |
| 5.2 完善绿色金融发展体系 |
| 5.3 加强绿色金融产品的创新和推广 |
| 5.4 加强绿色金融业务风险管理 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 九江银行绿色金融效益评估 AHP 模型社会调查问卷 |
| 致谢 |
（4）银行信用证项下贸易融资业务风险评估研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 主要内容及研究方法 |
| 1.2.1 主要内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 研究框架 |
| 1.3 创新与不足 |
| 1.3.1 可能的创新点 |
| 1.3.2 不足点 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 关于信用证的研究综述 |
| 2.2 关于贸易融资风险的研究综述 |
| 2.2.1 国内研究综述 |
| 2.2.2 国外研究综述 |
| 2.3 关于风险评估方法的研究综述 |
| 2.4 文献评述 |
| 第3章 信用证贸易融资业务分析 |
| 3.1 进口信用证贸易融资业务 |
| 3.1.1 进口开证 |
| 3.1.2 进口押汇 |
| 3.2 出口信用证贸易融资业务 |
| 3.2.1 打包贷款 |
| 3.2.2 出口押汇 |
| 第4章 信用证贸易融资业务风险评估指标体系构建 |
| 4.1 风险评估指标体系的构建原则 |
| 4.2 风险评估指标体系的构建过程 |
| 4.2.1 进口信用证贸易融资业务风险评估指标分析 |
| 4.2.2 出口信用证贸易融资业务风险评估指标分析 |
| 4.2.3 贸易融资业务风险评估指标体系初步构建 |
| 4.3 风险评估指标对贸易融资业务影响程度初步筛选 |
| 4.4 风险评估指标体系的确定 |
| 第5章 信用证贸易融资业务风险评估模型构建 |
| 5.1 模型选择 |
| 5.1.1 模糊综合评判法与其他评估方法的比较 |
| 5.1.2 模糊综合评判法的简介 |
| 5.1.3 模糊综合评判法的步骤 |
| 5.1.4 模糊评判指标处理 |
| 5.1.5 多层次模糊综合评判 |
| 5.2 隶属度的确定 |
| 5.3 风险评估指标模糊综合评判 |
| 5.3.1 模糊综合评判法的选用 |
| 5.3.2 确定进口信用证贸易融资业务风险评价因素集和评判集 |
| 5.3.3 确定出口信用证贸易融资业务风险评价因素集和评判集 |
| 第6章 银行信用证贸易融资业务风险评估实证分析 |
| 6.1 实证对象 |
| 6.1.1 实证对象选择的依据 |
| 6.1.2 实证对象简介 |
| 6.2 确定评价指标的权重 |
| 6.2.1 确立进口信用证贸易融资业务一级评价指标权重 |
| 6.2.2 确立出口信用证贸易融资业务一级评价指标权重 |
| 6.3 模糊综合评判 |
| 6.3.1 数据采集 |
| 6.3.2 建立指标因素集与评判集间的模糊关系矩阵及模糊综合评判 |
| 6.4 评判结果分析 |
| 6.4.1 一级模糊综合评判的加权平均结果及其分析 |
| 6.4.2 二级模糊综合评判的加权平均结果及其分析 |
| 第7章 主要研究结论与风险防范对策 |
| 7.1 主要研究结论 |
| 7.2 信用风险防范对策 |
| 7.3 操作风险防范对策 |
| 7.4 市场风险防范对策 |
| 参考文献 |
| 附录 A 工商银行SZ分行调查问卷 |
| 附录 B 专家咨询问卷 |
| 致谢 |
（5）河北港口集团国际物流公司经营风险防控与对策（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 河北港口集团国际物流公司的基本情况与主要问题 |
| 1.3 国内外研究现状综述 |
| 1.4 研究意义 |
| 1.5 研究目标与研究内容 |
| 1.6 研究方法与技术路线 |
| 2 国际物流公司经营风险诊断 |
| 2.1 公司经营分析与风险 |
| 2.2 公司2019 年月度主要指标波动性风险分析 |
| 2.3 公司经营中的应收账款风险分析 |
| 2.4 公司债务风险分析 |
| 2.5 公司现金流短缺风险分析 |
| 2.6 公司经营业务的风险分析 |
| 3 国际物流公司面临外部环境风险因素 |
| 3.1 公司物流业务的区域与区位分析 |
| 3.2 煤炭大宗产品的产业环境的风险因素分析 |
| 3.3 大宗商品(煤炭)的消费影响因素与趋势 |
| 3.4 公司所在地物流产业的环境制约与风险 |
| 3.5 公司经营风险的关键风险因素 |
| 4 国际物流公司的内部风险要素识别与评估 |
| 4.1 公司物流贸易业务模式 |
| 4.2 公司财务管理能力与风险因素 |
| 4.3 公司合同管理与应收款风险 |
| 4.4 公司客户管理与客户失信风险 |
| 4.5 公司债务风险与现金缺口风险 |
| 4.6 公司经营决策风险因素 |
| 4.7 公司行为风险与风险制度带来的关键风险 |
| 5 国际物流公司的经营风险管控策略 |
| 5.1 公司经营风险的系统关键要素 |
| 5.2 公司经营管理风险防控模式与防控体系 |
| 5.3 公司战略环境风险的防控 |
| 5.4 公司业务经营风险的防控 |
| 5.5 公司人员违章的风险防控 |
| 5.6 公司经营风险的关键控制点 |
| 6 国际物流公司的经营风险配套对策措施 |
| 6.1 公司经营风险防控的组织职能调整 |
| 6.2 公司物流业务平台建设 |
| 6.3 公司客户的逾期账款的限期催收管理 |
| 6.4 客户信用管理动态评估与监管 |
| 6.5 公司经营管理风险定期评估 |
| 6.6 公司经营风险损失的问责处理 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（6）新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.2 研究问题与研究方法 |
| 1.3 研究思路与研究框架 |
| 1.4 本文创新点 |
| 2 文献回顾与理论基础 |
| 2.1 文献回顾 |
| 2.1.1 审计风险及其模型研究 |
| 2.1.2 审计风险控制研究 |
| 2.1.3 新三板农副食品加工企业审计相关研究 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 现代风险导向审计理论 |
| 2.2.2 审计风险模型相关理论 |
| 3 新三板农副食品加工企业审计风险概述 |
| 3.1 新三板农副食品加工业市场基本状况 |
| 3.1.1 新三板市场发展情况 |
| 3.1.2 农副食品加工行业发展情况 |
| 3.1.3 新三板农副食品加工企业情况 |
| 3.2 新三板市场特点导致的审计风险分析 |
| 3.2.1 挂牌门槛及风险警示条件影响企业经营风险 |
| 3.2.2 企业特征及市场分层增大关联方交易风险 |
| 3.2.3 审计工作量与审计收费不配比增大事务所检查风险 |
| 3.3 农副食品加工行业特点导致的审计风险分析 |
| 3.3.1 农副食品加工行业的特点 |
| 3.3.2 农副食品加工行业的主要审计风险领域 |
| 4 百乐米业案例分析 |
| 4.1 案例概况 |
| 4.1.1 百乐米业公司背景 |
| 4.1.2 百乐米业违规事实 |
| 4.1.3 百乐米业受处罚情况 |
| 4.1.4 会计师事务所相关情况 |
| 4.2 案例分析的整体框架 |
| 4.3 百乐米业财务报表层次重大错报风险分析 |
| 4.3.1 外部环境风险 |
| 4.3.2 控制环境风险 |
| 4.3.3 持续经营风险 |
| 4.4 百乐米业认定层次重大错报风险分析 |
| 4.4.1 存货真实性审计风险 |
| 4.4.2 营业收入确认风险 |
| 4.4.3 关联方交易风险 |
| 4.4.4 成本费用错报风险 |
| 4.5 会计师事务所检查风险分析 |
| 4.5.1 注册会计师相关审计经验不足且工作量大 |
| 4.5.2 注册会计师审计程序实施不充分 |
| 4.5.3 会计师事务所审计质量控制问题 |
| 4.6 审计风险成因总结与分析 |
| 4.6.1 重大错报风险成因 |
| 4.6.2 检查风险成因 |
| 4.6.3 审计风险总结 |
| 5 新三板农副食品加工企业审计风险识别与控制措施 |
| 5.1 注册会计师对新三板农副食品加工企业重大错报风险的识别 |
| 5.1.1 关注企业外部环境 |
| 5.1.2 了解企业内部控制 |
| 5.1.3 关注企业持续经营能力 |
| 5.1.4 加强收入成本和存货的审计 |
| 5.1.5 加强识别评估关联方关系及其交易 |
| 5.2 会计师事务所对检查风险的控制 |
| 5.2.1 完善业务承接与保持制度 |
| 5.2.2 加强审计质量控制 |
| 5.2.3 提高注册会计师职业道德水平 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（7）晨鸣纸业负债经营风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 企业负债经营的研究 |
| 1.2.2 关于负债经营杠杆原理的研究 |
| 1.2.3 关于负债经营的风险控制研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 造纸行业负债经营风险控制理论基础 |
| 2.1 负债经营概述 |
| 2.1.1 负债经营的概念 |
| 2.1.2 负债经营的形式 |
| 2.1.3 负债经营的好处与不利 |
| 2.2 负债经营的相关理论 |
| 2.2.1 杠杆原理理论 |
| 2.2.2 风险控制理论 |
| 2.3 造纸行业负债经营的特点 |
| 2.3.1 资产负债率高 |
| 2.3.2 债务难以偿还 |
| 2.3.3 存在信用风险 |
| 2.4 造纸业举债高的原因 |
| 2.4.1 内部原因 |
| 2.4.2 外部原因 |
| 第3章 晨鸣纸业负债经营风险控制现状分析 |
| 3.1 晨鸣纸业经营及财务状况 |
| 3.1.1 基本简介 |
| 3.1.2 基本经营范围 |
| 3.1.3 基本财务状况 |
| 3.2 晨鸣纸业控制负债经营风险采取的措施 |
| 3.2.1 采用多种融资渠道 |
| 3.2.2 集中优势发展主业 |
| 3.2.3 改变自身的经营战略 |
| 3.3 晨鸣纸业负债经营风险控制不力的表现 |
| 3.3.1 债务构成不合理 |
| 3.3.2 偿债能力比较弱 |
| 3.3.3 融资成本较高 |
| 3.3.4 资产周转率低 |
| 3.3.5 现金流量波动较大 |
| 第4章 晨鸣纸业举债经营风险控制不力的影响及成因 |
| 4.1 晨鸣纸业负债经营风险控制不力的影响 |
| 4.1.1 增加了偿债和再融资风险 |
| 4.1.2 增加了企业的信用风险 |
| 4.1.3 财务杠杆出现负效应 |
| 4.1.4 增加了财务费用侵蚀企业利润的风险 |
| 4.2 晨鸣纸业负债经营风险控制不力的成因分析 |
| 4.2.1 风险识别意识较弱 |
| 4.2.2 缺乏完善的风险估测体制 |
| 4.2.3 未能合理有效对债务风险进行评价 |
| 4.2.4 企业负债经营控制方法落后 |
| 4.2.5 内部控制制度不完善 |
| 第5章 有效控制晨鸣纸业负债经营风险的建议 |
| 5.1 强化企业和相关人员的负债经营风险意识 |
| 5.1.1 提高企业的风险识别能力 |
| 5.1.2 强化相关人员的风险专业知识 |
| 5.1.3 及时关注国家政策及宏观经济环境的变化 |
| 5.2 建立完善的负债经营风险预警机制 |
| 5.2.1 设立专门的风险警醒体制 |
| 5.2.2 规范负债经营的风险分析指标体系 |
| 5.2.3 认真贯彻偿付能力警醒标准 |
| 5.3 完善风险评价机制和优化相关财务指标 |
| 5.3.1 完善负债经营风险评价机制 |
| 5.3.2 适时调整负债规模和比例 |
| 5.3.3 增强非长期偿付能力 |
| 5.3.4 做好资金的统筹规划 |
| 5.4 选择合理的风险管理技术 |
| 5.4.1 优化企业负债经营风险控制环境 |
| 5.4.2 建立企业的偿债基金 |
| 5.4.3 尽早做好产业转型的准备 |
| 5.5 全面提升内控制度与监控系统 |
| 5.5.1 改善内控机制 |
| 5.5.2 规范内控架构与程序 |
| 5.5.3 强化全面内控的践行 |
| 5.5.4 加强对负债经营风险的常规管控 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（8）光伏企业负债经营风险管理研究 ——以海润光伏为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 科学意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新 |
| 2 理论基础及文献回顾 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 资本结构理论 |
| 2.1.2 全面风险管理理论 |
| 2.2 国内外文献回顾 |
| 2.2.1 关于负债经营风险定义及定量分析研究 |
| 2.2.2 关于负债经营风险影响研究 |
| 2.2.3 关于负债经营风险成因研究 |
| 2.2.4 关于负债经营风险管理研究 |
| 2.2.5 关于光伏企业负债经营风险研究 |
| 2.2.6 文献综评 |
| 3 海润光伏负债经营风险案例简述 |
| 3.1 海润光伏公司简介 |
| 3.1.1 公司基本信息及发展阶段 |
| 3.1.2 海润光伏负债经营风险传导路径 |
| 3.1.3 海润光伏债务违约过程 |
| 3.2 海润光伏负债经营风险总体情况 |
| 3.3 海润光伏负债经营风险具体表现 |
| 3.3.1 负债规模快速上升 |
| 3.3.2 负债杠杆程度加大 |
| 3.3.3 负债期限结构风险大 |
| 3.3.4 现金保障程度低 |
| 3.4 海润光伏负债经营风险经济后果 |
| 3.4.1 财务费用急剧增长 |
| 3.4.2 引发非效率投资 |
| 3.4.3 公司信誉形象贬损 |
| 3.4.4 制约企业持续发展 |
| 4 海润光伏负债经营风险成因分析 |
| 4.1 内部原因 |
| 4.1.1 激进战略扩张导致投资失控 |
| 4.1.2 内部控制存在严重缺陷 |
| 4.1.3 盈利能力弱无法满足投资需求 |
| 4.1.4 公司资本与资产结构错配 |
| 4.2 外部原因 |
| 4.2.1 欧美等国限制中国光伏产品出口 |
| 4.2.2 国家政策调整频繁导致行业波动 |
| 5 改善海润光伏负债经营风险管理的对策 |
| 5.1 健全负债经营风险预警体系 |
| 5.2 保持谨慎经营战略和投资计划 |
| 5.3 完善内部控制组织结构 |
| 5.4 增强盈利能力和内生发展动力 |
| 5.5 确立最佳负债规模和期限结构 |
| 5.6 适应宏观政策和市场环境变化 |
| 5.7 多种方式处理违约债务 |
| 6 研究结论及局限性分析 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 局限性分析 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（9）新时期我国商业银行的业务转型与信用风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外关于商业银行信用风险的相关研究 |
| 1.2.2 国内关于商业银行信用的相关研究 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 本文研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 本文研究思路和结构安排 |
| 1.3.2 本文的研究方法 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 1.4.1 本文创新之处 |
| 1.4.2 本文不足之处 |
| 2 当代中国所处的新时期 |
| 2.1 我国新时期的界定 |
| 2.2 我国的经济新常态 |
| 2.2.1 我国经济新常态的界定 |
| 2.2.2 我国经济新常态的根本特征 |
| 2.3 我国金融科技浪潮的兴起 |
| 2.3.1 金融科技的界定 |
| 2.3.2 金融科技的特征 |
| 2.3.3 我国金融科技的发展历程 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 新时期我国商业银行面临的金融环境与业务转型 |
| 3.1 新时期我国经济新常态约束下的金融环境 |
| 3.1.1 利率市场化 |
| 3.1.2 金融机构混业化 |
| 3.1.3 金融杠杆高位化 |
| 3.1.4 金融监管宏观审慎化 |
| 3.2 新时期我国金融科技约束下商业银行的业务转型 |
| 3.2.1 金融科技约束下商业银行业务转型的历史必然性 |
| 3.2.2 商业银行业务转型的特点 |
| 3.2.3 业务转型的目标 |
| 3.2.4 业务转型的具体种类 |
| 3.3 本章小结 |
| 4 商业银行业务转型后信用风险的理论分析 |
| 4.1 直接信用风险 |
| 4.1.1 利率市场化与银行信用风险 |
| 4.1.2 消费信贷业务的信用风险 |
| 4.1.3 普惠金融业务的信用风险 |
| 4.2 间接信用风险 |
| 4.2.1 利率风险引致信用风险 |
| 4.2.2 操作风险引致信用风险 |
| 4.2.3 流动性风险引致信用风险 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 新时期商业银行信用风险直接路径Ⅰ:利率市场化与银行信用风险 |
| 5.1 理论分析与研究假设 |
| 5.1.1 利率市场化与利率水平的关系 |
| 5.1.2 利率水平的变动对商业银行贷款行为与信用风险的影响 |
| 5.1.3 商业银行贷款规模与信用风险 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 变量设计 |
| 5.2.2 模型设计 |
| 5.2.3 样本选择与数据来源 |
| 5.3 实证结果与统计分析 |
| 5.3.1 描述性统计 |
| 5.3.2 相关性分析 |
| 5.3.3 面板数据回归分析 |
| 5.3.4 稳健性检验 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 商业银行业务转型后信用风险直接路径Ⅱ:业务转型与银行信用风险 |
| 6.1 消费信贷业务与银行信用风险 |
| 6.1.1 理论分析与研究假设 |
| 6.1.2 研究设计 |
| 6.1.3 实证结果与统计分析 |
| 6.2 普惠金融业务与银行信用风险 |
| 6.2.1 理论分析与研究假设 |
| 6.2.2 研究设计 |
| 6.2.3 实证结果及分析 |
| 6.3 本章小结 |
| 7 新时期商业银行信用风险间接路径Ⅰ:利率风险引致信用风险 |
| 7.1 理论分析与研究假设 |
| 7.1.1 利率水平波动与商业银行信贷期限偏好 |
| 7.1.2 利率水平波动与企业借款的续短为长模式 |
| 7.1.3 续短为长的借款行为与商业银行信用风险 |
| 7.2 研究设计 |
| 7.2.1 变量设计 |
| 7.2.2 模型设计 |
| 7.2.3 样本选择与数据来源 |
| 7.3 实证结果与统计分析 |
| 7.3.1 描述性统计 |
| 7.3.2 相关性分析 |
| 7.3.3 回归分析 |
| 7.3.4 稳健性检验 |
| 7.4 本章小结 |
| 8 新时期商业银行信用风险间接路径Ⅱ:银行操作风险引致信用风险 |
| 8.1 理论分析与研究假设 |
| 8.1.1 利率市场化与商业银行定价 |
| 8.1.2 商业银行利率定价权、操作风险和引致信用风险 |
| 8.1.3 商业银行利率定价难度、操作风险和引致信用风险 |
| 8.1.4 商业银行竞争程度、操作性风险和引致信用风险 |
| 8.2 研究设计 |
| 8.2.1 变量设计 |
| 8.2.2 模型设计 |
| 8.2.3 样本选择与数据来源 |
| 8.2.4 多重共线性检验 |
| 8.3 实证结果与统计分析 |
| 8.3.1 描述性统计 |
| 8.3.2 相关性分析 |
| 8.3.3 多元回归分析 |
| 8.3.4 稳健性检验 |
| 8.4 本章小结 |
| 9 新时期商业银行信用风险间接路径Ⅲ:银行流动性风险引致信用风险 |
| 9.1 理论分析与研究假设 |
| 9.1.1 利率市场化与商业银行流动性需求 |
| 9.1.2 商业银行流动性需求与信用风险 |
| 9.1.3 借款企业行为与商业银行信用风险 |
| 9.2 研究设计 |
| 9.2.1 变量设计 |
| 9.2.2 模型设计 |
| 9.2.3 样本选取与数据来源 |
| 9.3 实证结果及统计分析 |
| 9.3.1 描述性统计 |
| 9.3.2 相关性分析 |
| 9.3.3 面板回归分析 |
| 9.3.4 稳健性检验 |
| 9.4 本章小结 |
| 10 结论与对策建议 |
| 10.1 研究结论 |
| 10.2 对策建议 |
| 10.2.1 政府层面 |
| 10.2.2 保险公司层面 |
| 10.2.3 商业银行层面 |
| 参考文献 |
| 科研成果 |
| 致谢 |
（10）唐德影视公司审计风险案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于审计风险概念的研究 |
| 1.2.2 关于审计风险成因的研究 |
| 1.2.3 关于审计风险管理的研究 |
| 1.2.4 关于影视公司审计的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容与本文框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 本文框架 |
| 2 唐德影视公司审计风险理论概述 |
| 2.1 审计风险概念与特点 |
| 2.1.1 审计风险概念 |
| 2.1.2 审计风险特点 |
| 2.2 审计风险识别 |
| 2.2.1 重大错报风险识别 |
| 2.2.2 检查风险识别 |
| 2.3 影视公司审计风险影响因素 |
| 2.3.1 审计主体因素 |
| 2.3.2 审计客体因素 |
| 2.3.3 审计环境因素 |
| 2.4 审计风险理论基础 |
| 2.4.1 风险管理理论 |
| 2.4.2 战略管理理论 |
| 2.4.3 系统论 |
| 3 唐德影视公司审计风险案例介绍 |
| 3.1 唐德影视公司简介 |
| 3.1.1 唐德影视公司的发展情况 |
| 3.1.2 唐德影视公司的内部控制建设 |
| 3.1.3 唐德影视公司的经营状况 |
| 3.2 唐德影视审计案例回顾 |
| 3.2.1 会计师事务所简介 |
| 3.2.2 审计过程简述 |
| 3.3 注册会计师审计过程中面临的重大错报风险 |
| 3.3.1 经营风险 |
| 3.3.2 短期偿债风险 |
| 3.3.3 收入确认风险 |
| 3.3.4 重要会计项目确认风险 |
| 3.4 注册会计师审计过程中面临的检查风险 |
| 3.4.1 审计程序设计风险 |
| 3.4.2 审计人员配置风险 |
| 3.4.3 审计质量管控风险 |
| 4 唐德影视公司审计风险因素分析 |
| 4.1 重大错报风险因素 |
| 4.1.1 行业监管与竞争压力 |
| 4.1.2 持续经营能力存在重大不确定性 |
| 4.1.3 内部控制建设薄弱 |
| 4.1.4 控股股东股权质押比重过大 |
| 4.1.5 收入确认时点和计量问题 |
| 4.1.6 应收账款与存货项目存在风险 |
| 4.2 检查风险因素 |
| 4.2.1 审计人员缺乏行业专业知识 |
| 4.2.2 审计人员经验欠缺 |
| 4.2.3 审计方法和程序的选用不当 |
| 4.2.4 审计程序操作不到位 |
| 5 注册会计师防范唐德影视公司审计风险的建议 |
| 5.1 加强审计过程的全面管理,防范重大错报风险 |
| 5.1.1 了解被审计单位及其环境 |
| 5.1.2 健全长效沟通机制 |
| 5.1.3 听取专业人士的意见 |
| 5.1.4 重点审查收入的真实性和准确性 |
| 5.1.5 高度关注应收账款与存货 |
| 5.1.6 设计合理的审计程序 |
| 5.2 加强审计人员素质和道德建设,防范检查风险 |
| 5.2.1 提高审计人员独立性 |
| 5.2.2 保持审计人员应有的职业怀疑 |
| 5.2.3 提高审计人员的执业水平 |
| 5.2.4 优化审计技术 |
| 5.2.5 改进审计质量复核制度 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、江西加强防范经营风险（论文参考文献）
- [1]地方政府融资平台公司转型对策研究 ——以洪泽区融资平台公司为例[D]. 陈诚. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]我国区域性金融风险的计量研究[D]. 李卓. 吉林大学, 2021(01)
- [3]九江银行绿色金融业务创新发展案例研究[D]. 詹雅丽. 江西财经大学, 2021(10)
- [4]银行信用证项下贸易融资业务风险评估研究[D]. 陈佳恒. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]河北港口集团国际物流公司经营风险防控与对策[D]. 白志勇. 中国矿业大学, 2020(07)
- [6]新三板农副食品加工企业审计风险分析 ——以百乐米业为例[D]. 吴亚亚. 北京交通大学, 2020(04)
- [7]晨鸣纸业负债经营风险控制研究[D]. 王宇丽. 华东交通大学, 2020(01)
- [8]光伏企业负债经营风险管理研究 ——以海润光伏为例[D]. 李国锐. 江西师范大学, 2020(12)
- [9]新时期我国商业银行的业务转型与信用风险研究[D]. 张蕊. 江西财经大学, 2020(01)
- [10]唐德影视公司审计风险案例分析[D]. 胡婧. 江西财经大学, 2020(10)