关于营运资金研究的调查问卷
问：9.5、试分析企业营运资金管理的意义。
- 答：营运资金是企业资金总体中最具有活力的组成部分，企业的生存与发展在很大程度上，甚至从根本上是维系于营运资金的运转情况的。固定资产的周转是通过其价值分次转移到产品价值中去并在销售收入实现之后实现的，在这一过程中营运资金起到了一个传送带的作用，它将以固定资产形式存在的价值与流动资产的伍燃链价值进行捆绑，然后段谨通过生产、销售、回款等环节，最终转化为货币资产。这些货币资产中原有流动资产的价值可继续投入到下一次资金循环中，而原有固定资产的价值与新增加的价值转化为的货币资金可用于新的固定资产投资或者增加流动资产规模。因此，营运***是固定资金乃至整个***的依托。显然没有营腔孙运资金的良好运转，企业的生存与发展是不可能的，人们为企业界定的各种各样的目标也就无从谈起实现的问题了。
问：某人拟开设一个彩扩店，通过调查研究提出以下方案：
- 答：1以下数据均以万为单位。详解过程如下：
初始投资第一年第二年第三年第四年第五和好卖年
设备-20
装修-3
营袜姿运收入 4248484848
营运成本-2-26-29.6-29.6-29.6-29.6
利息 -0.4-0.4-0.4-0.4-0.4
折旧 -3.6-3.6-3.6-3.6-3.6
税前利润 1214.414.414.414.4
所得税 4.85.765.765.765.76
税后利润 7.28.648.648.648.64
营运成本收回 2
设备残值收入 2
NCF-257.28.648.648.6412.64
I=10%10.90910.82640.75130.68300.6209
PV-25 6.55 7.14 6.49 5.90 7.85
NPV 8.93
该项目经济上可行唤逗。
问：营运资金管理的管理问题
- 答：营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财李颤滚务管理的重要组成部分。据调查，公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：
第一，企业应该投资多少在流动哪余资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理洞搭。
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